تحليل مالي

تعرف على كيفية قيام الشركات التجارية وشركات الخدمات بحساب المعلومات المختلفة عند إعداد بيان الدخل.

تكاليف المنتج هي التكاليف المباشرة التي ينطوي عليها إنتاج المنتج. تكاليف الفترة هي جميع التكاليف غير المدرجة في تكاليف المنتج وليست مرتبطة مباشرةً بعملية الإنتاج.

تعلم كيفية تحديد العناصر غير العادية أو النادرة في بيان الدخل الذي تم إعداده وفقًا لقواعد GAAP أو IFRS الأمريكية.

يعد الإبلاغ عن الإيرادات مشكلة حرجة وغالبًا ما تكون معقدة للمحاسبين ، لذلك يجب عليهم تحديد الفروق اليومية بين إجمالي الإيرادات وصافي الإيرادات.

هامش الربح والعلامة هما مصطلحان محاسبيان مختلفان يستخدمان نفس المدخلات ويحللان المعاملة ذاتها ، لكنهما يعرضان معلومات مختلفة.

إجمالي هامش الربح التشغيلي وصافي الربح هما مقاييس تحليل الهامش الرئيسية الثلاثة التي تُستخدم للتحليل المعقد لأنشطة بيان الدخل للشركة. تعلم كيف تختلف.

تعرّف على كيفية التمييز بين بيانات الدخل ذات الخطوات الواحدة والمتعددة الخطوات ومزايا وعيوب كل منها.

تعرّف على كيفية تخصيص التكاليف المرتبطة بالمزايا الإضافية المقدمة للموظفين وكيفية تحديد التكلفة المباشرة أو غير المباشرة.

استكشف الدور الذي تلعبه العوامل النوعية والكمية في التأثير على هامش الربح لشركتك.

تعرّف على كيفية حساب وتفسير بعض النسب المالية الأكثر شيوعًا والثاقبة ، مثل ربحية السهم ، من بيان الدخل للشركة.

تعرف على المزيد حول متوسط ​​التكلفة المرجح لرأس المال وشاهد السبب الذي يجعل الشركات غير ذكية وتعيد استخدام الإصدار التجريبي لمقارنة تكاليف تمويل الدين والأسهم.

تعرف على صافي رأس المال العامل وما يمكن أن يشير إليه الرقم المرتفع حول التوقعات المالية للشركة ، بما في ذلك أهمية نوع العمل والصناعة.

اكتشف كيفية الإبلاغ عن الإيرادات وفقًا لطريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق ولماذا تعترف الشركة بالإيرادات حتى في حالة عدم استلام النقد.

تعرف على سبب ضرورة إدراج التغييرات في صافي رأس المال العامل (NPV) في حسابات القيمة الحالية الصافية لتحليل عائد الاستثمار على المشروع.

فهم كيف تسري تعديلات رأس المال العامل على أسعار التحويل. تعرف على معيار طول الذراع وكيف يؤثر على التعديلات.

اكتشف أنواع الأعمال التي لا يُسمح لها بسرد تكلفة البضائع المباعة في بيان دخلها أو المطالبة بتكليف COGS الخاص بها للحصول على خصم ضريبي.

الفرق بين الإيرادات والأرباح المستبقاة هو أن الإيرادات هي المبلغ الإجمالي للدخل المحقق من المبيعات بينما تعكس الأرباح المحتجزة جزء الربح الذي تحتفظ به الشركة للاستخدام في المستقبل.

التدفق النقدي الحر والتدفق النقدي التشغيلي كلاهما مفيد عند مقارنة المنافسين. فيما يلي نظرة على كيفية استخدام المحللين لها لتقييم أداء الشركة.

تعلم كيفية التمييز بين تلك الأوقات التي يكون فيها عائد الأرباح أو العائد الكلي مقياس أداء أكثر فائدة لأسهم الشركة.

القيمة السوقية وقيمة المؤسسة هما من أدوات التقييم الشائعة التي يتم استخدامها عند تحليل الاستثمارات.

تعرّف على معدلات الرافعة المالية للبنوك ، وكيف تقيد الجهات الرقابية الرافعة المالية ، وما هي نسب التأثير على قدرة البنك على الإقراض أو الاستثمار.

تعرف على كيفية عمل قيمة المؤسسة وقيمة حقوق الملكية ، طريقتان شائعتان لتوضيح التقييمات.

يمكن للفرق بين التدفق النقدي المعتمد والتدفق النقدي الحر غير المحدود تحديد ما إذا كانت الشركة لديها الوسائل أو القدرة المالية لتوسيع عملياتها.

تعرّف على كيفية استخدام الطريقة الأولى في الخروج أولاً (FIFO) لفرضية تدفق التكلفة لحساب تكلفة البضائع المباعة (COGS) للشركة.

تتأثر قيمة المؤسسة إلى حد كبير بسعر سهم الشركة. إذا انخفض السعر إلى أقل من القيمة النقدية ، يمكن أن تنتج قيمة المؤسسة السلبية.

يمكن التلاعب بالتدفقات النقدية أو تشويهها بعدة طرق ، بما في ذلك تغيير الحسابات المستحقة الدفع أو إساءة استخدام النقد غير التشغيلي أو بيع الحسابات المدينة.

هناك تأثيرات مختلفة للتدفقات النقدية والأرباح على الأعمال التجارية ، ويمكن للمستثمرين الأذكياء استخدام المعلومات لعملياتهم التجارية.

يعد كل من التدفق النقدي والتدفق النقدي المجاني مقاييس مالية تقيس سيولة الشركة ، لكن أحدها يوضح مدى فعالية الشركة في توليد النقد واستخدامه.

تعرف على المزيد حول بعض نسب الرفع الأكثر شيوعًا التي يستخدمها المتداولون لتحديد ما إذا كانت الشركة تستخدم الديون بطريقة مسؤولة أو مربحة.

تعرف على الشركات والصناعات التي لديها نفقات رأسمالية عالية. استكشف مقارنات خمس شركات باستخدام نسب النفقات الرأسمالية الرئيسية.

تعرف على المصاريف المختلفة مع الحصول على الأصول التي تعتبر نفقات رأسمالية ويجب إهلاكها على مدى العمر الإنتاجي للأصل.

تعرّف على مجموعات القروض والاتحادات التجارية ، وهما نوعان من الترتيبات المصرفية المتعددة المصممة لتمويل المعاملات التي لا يتعامل بها المقرضون منفردين.

تعرف على الآثار المباشرة وغير المباشرة التي قد تترتب على النفقات الرأسمالية (CAPEX) على الفور في بيان الدخل والأرباح التجارية.

يقيس صافي رأس المال العامل السيولة قصيرة الأجل للشركة. CAPEX ، من ناحية أخرى ، هو استثمار طويل الأجل في مستقبل الشركة.

النفقات الرأسمالية (CAPEX) هي النفقات الرئيسية طويلة الأجل للشركة في حين أن مصروفات التشغيل (OPEX) هي النفقات اليومية للشركة.

تعرف على الفرق بين النفقات الرأسمالية ، أو النفقات الرأسمالية ، والنفقات الجارية ، ومعرفة سبب معاملتها بشكل مختلف على ضرائب الدخل.

بفضل الإنترنت ، أصبح العثور على التقارير المالية أمرًا سهلاً لأن كل شركة مرموقة بها قسم علاقات المستثمرين على موقعها على الإنترنت.

فهم أساسيات نسبة تغطية الفوائد ونسبة تغطية خدمة الدين ، بما في ذلك الحسابات وكيف يعكس كل منهما الاستقرار المالي.

ألق نظرة متعمقة على معالجة الإيرادات والمصروفات ضمن طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق ومعرفة السبب الذي يجعل الكثيرين يعتبرونه أفضل من المحاسبة النقدية.

فهم كيف يتم حساب نسبة تغطية الفائدة ، وماذا تعني ، وما يعتبره محللو السوق نسبة تغطية منخفضة بشكل غير مقبول.