البنوك هي من بين أكثر المؤسسات استدانة في الولايات المتحدة. مزيج من الخدمات المصرفية الاحتياطية كسور وشركة التأمين على الودائع الاتحادية (FDIC) ، أنتجت الحماية بيئة مصرفية مع مخاطر الإقراض محدودة.
للتعويض عن ذلك ، تقوم ثلاث هيئات تنظيمية منفصلة ، وهي FDIC ، والاحتياطي الفيدرالي ومراقب العملة ، بمراجعة وتقييد نسب الرافعة المالية للبنوك الأمريكية. وهذا يعني أنها تقيد مقدار الأموال التي يمكن للبنك أن يقرضها بالنسبة إلى مقدار رأس المال الذي يخصصه البنك لأصوله الخاصة. مستوى رأس المال مهم لأن البنوك يمكنها "تدوين" جزء رأس المال من أصولها إذا انخفضت قيم الأصول الإجمالية. لا يمكن تدوين الأصول الممولة بالدين لأن حملة السندات والمودعين بالبنك مدينون بهذه الأموال.
ما هي نسبة الرافعة المالية؟
ليس من المفيد للغاية أن ننظر فقط إلى المبلغ الإجمالي للقروض التي قدمها البنك. من دون سياق إضافي ، من الصعب للغاية معرفة ما إذا كان البنك يتمتع برفع كبير من الرفع المالي. يتغلب المنظمون على هذه المشكلة باستخدام نسبة الأصول إلى رأس المال في الميزانية العمومية للبنك ، أو "نسبة الرافعة المالية". تعني نسبة الرافعة المالية المرتفعة أن على البنك استخدام المزيد من رأس المال لتمويل أصوله ، على الأقل بالنسبة لمجموع الأموال المقترضة.
يقرض البنك الأموال "المقترضة" من العملاء الذين يودعون الأموال هناك. بمعنى أن كل هذه الودائع عبارة عن قروض تُقدم للبنك وتكون قابلة للاستدعاء في أي وقت. غالبًا ما يكون لدى البنوك دائنون آخرون أكثر تقليدية أيضًا. يتم استخدام نسبة الرافعة المالية لالتقاط مقدار الدين الذي يتحمله البنك بالنسبة لرأسماله ، وتحديداً "رأس المال من المستوى الأول" ، بما في ذلك الأسهم العادية والأرباح المحتجزة واختيار الأصول الأخرى.
كما هو الحال مع أي شركة أخرى ، فإنه من الأكثر أمانًا أن يكون للبنك نسبة رافعة مالية أعلى. النظرية هي أن البنك يجب أن يستخدم رأس ماله الخاص لتقديم القروض أو الاستثمارات أو بيع أصوله الأكثر خطورة أو الخطرة. وذلك لأن عدد الدائنين أقل و / أو مخاطر التخلف عن السداد أقل إذا تحول الاقتصاد جنوبًا ولم يتم سداد الاستثمارات أو القروض.
اللوائح المصرفية لنسب الرفع المالي
اللوائح المصرفية لنسب الرفع معقدة للغاية. أنشأ مجلس الاحتياطي الفيدرالي إرشادات للشركات القابضة للبنك ، على الرغم من أن هذه القيود تختلف باختلاف التصنيف المخصص للبنك. بشكل عام ، فإن البنوك التي تواجه نمواً سريعاً أو تواجه صعوبات تشغيلية أو مالية مطلوبة للحفاظ على نسب الرفع المالي العالية.
هناك العديد من أشكال متطلبات رأس المال ونسب الاحتياطي الدنيا المفروضة على البنوك الأمريكية من خلال FDIC والمراقب المالي للعملة والتي تؤثر بشكل غير مباشر على نسب الرافعة المالية. ازداد مستوى التدقيق المدفوع لنسب الرفع المالي منذ الركود الكبير في 2007-2009 ، حيث أصبح القلق بشأن البنوك الكبيرة "أكبر من أن تفشل" بمثابة بطاقة اتصال لجعل البنوك أكثر قدرة على تحمل الديون.
من الطبيعي أن تحد هذه القيود من عدد القروض المقدمة ، لأنه من الصعب والأكثر تكلفة بالنسبة للبنك أن يجمع رأس المال أكثر من أن يقترض الأموال. متطلبات رأس المال الأعلى يمكن أن تقلل من توزيعات الأرباح أو تضعف قيمة الأسهم إذا تم إصدار المزيد من الأسهم.
