ما هو معدل الاستبدال؟
معدل الاستبدال هو النسبة المئوية لدخل العامل قبل التقاعد الذي يدفعه برنامج التقاعد عند التقاعد. في أنظمة المعاشات التقاعدية حيث يحصل العمال على دفعات مختلفة بشكل كبير بسبب اختلاف دخلهم ، فإن معدل الاستبدال هو مقياس شائع يمكن استخدامه لتحديد فعالية نظام التقاعد. في بعض الحالات ، يمكن للعمال استخدام معدلات الاستبدال لتقدير دخل التقاعد الخاص بهم من الخطة.
فهم أسعار الاستبدال
يعمل معدل الاستبدال ، الذي يشار إليه أيضًا باسم معدل استبدال الدخل ، كمقياس للنسبة المئوية للدخل الحالي للعامل الذي يمكن توقع خطة تقاعدية معينة تستند إلى معاش التقاعد. بصرف النظر عن خيارات التقاعد القائمة على معاشات الشركة ، فإن معظم الأميركيين سيصبحون مؤهلين لهذا النوع من استبدال الدخل عند التأهل للحصول على استحقاقات التقاعد من الضمان الاجتماعي.
يتم ذكر معدلات الاستبدال بشكل شائع في النقاش الدائر حول نظام الضمان الاجتماعي الأمريكي. بموجب قانون الضمان الاجتماعي ، اعتبارًا من عام 2015 ، يجب أن تستهدف معدلات الاستبدال حوالي 60٪ للعامل العادي. الفوائد السنوية من دخل الضمان الاجتماعي ، ومع ذلك ، توج. نظرًا لأن لدى بعض العمال خطط تقاعد أو مزايا تتجاوز مخصصات الضمان الاجتماعي ، فقد يكون معدل الاستبدال هذا جزءًا واحدًا فقط من الأموال المتاحة عند التقاعد.
احتياجات استبدال الدخل تختلف من فرد لآخر. يتطلب المبلغ الذي قد يحتاجه الشخص تحليلًا لمستوى المعيشة الذي يرغب الشخص في الحفاظ عليه وفهم التكاليف اللازمة للحفاظ على هذا المعيار. على سبيل المثال ، إذا كان هناك موظفان يكسبان نفس الأجر السنوي البالغ 100000 دولار ، لكن أحدهما يطلب 45000 دولار سنويًا للحفاظ على مستوى المعيشة المطلوب بينما يتطلب الآخر 60،000 دولار ، فإن معدلات الاستبدال لهؤلاء الأفراد ستكون 45٪ و 60٪ على التوالي.
الماخذ الرئيسية
- تشير معدلات الاستبدال إلى النسبة المئوية من دخل العمل السنوي للفرد الذي يتم استبداله بدخل التقاعد عند التقاعد. وغالبًا ما تكون معدلات الاستبدال أقل من 100٪ نظرًا لأن الأفراد الأكبر سناً لديهم تكاليف ومصروفات معيشة أقل ، مثل الرهن العقاري أو الأطفال. قم برفع مستوى الأمان الاجتماعي في الولايات المتحدة بالإضافة إلى المعاشات التقاعدية والسحوبات الخاصة من حسابات التقاعد المؤهلة مثل خطط 401 (k) جميعها في معدل الاستبدال.
معدلات الاستبدال والمعاشات المدعومة من الناحية التنظيمية
توفر خطط المعاشات التقاعدية ، والتي يشار إليها أيضًا باسم خطط المزايا المحددة ، فائدة محددة للموظفين. غالبًا ما تستند هذه الحسابات إلى عدد السنوات التي عمل فيها كل موظف في المنظمة ، مما يسمح للعمال بالحصول على نسبة مئوية معينة من ائتمان معدل الاستبدال لكل سنة خدمة. عند التقاعد ، يمكن للموظف المؤهل الحصول على المزايا المحسوبة على أساس إجمالي معدل الاستبدال المكتسب مقارنة بمتوسط الراتب السنوي الذي تم استلامه خلال فترة زمنية محددة.
في حين أن هذه الأنواع من المعاشات التقاعدية يمكن تقديمها من قبل مجموعة متنوعة من المنظمات ، إلا أنها أكثر شيوعًا في القطاع العام ، مثل الموظفين الحكوميين ، بدلاً من القطاع الخاص.
