جدول المحتويات
- عندما تكون لحسابك الخاص
- التخفيضات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص
- تخفيض الضرائب يقلل الفائدة
- تصغير الآن أم لاحقًا؟
- كم تحكم تريد؟
- إذا فشلت في الملف
- عندما لا تضطر لدفع الضرائب
- التأهل للحصول على فوائد SS
- الخط السفلي
عندما تعمل كموظف لشخص آخر ، فإن تلك الشركة أو المؤسسة تأخذ ضرائب الضمان الاجتماعي من راتبك وترسل الأموال إلى مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS).
في عامي 2019 و 2020 ، بلغ معدل ضريبة الضمان الاجتماعي 6.2 ٪ ، بالإضافة إلى 1.45 ٪ للتأمين على المستشفيات (المعروف باسم ضريبة الرعاية الطبية). لذلك ، إذا كان راتبك السنوي هو 50000 دولار ، فإن المبلغ الذي سيذهب إلى الضمان الاجتماعي على مدار العام هو 3100 دولار ، بالإضافة إلى 725 دولار ، ليصبح المجموع 3،825 دولار.
سيطابق صاحب العمل الخاص بك مبلغ 3،825 دولارًا إضافيًا على مدار العام ، وسيقوم أيضًا بإبلاغ الحكومة بأجور الضمان الاجتماعي. عندما تتقاعد أو إذا أصبحت معاقًا ، ستستخدم الحكومة تاريخك في أجور الضمان الاجتماعي والائتمانات الضريبية لحساب مدفوعات الاستحقاقات التي ستتلقاها.
الماخذ الرئيسية
- يجب أن يدفع العاملون لحسابهم الخاص أجزاء من ضرائب الضمان الاجتماعي للموظف وصاحب العمل على حد سواء. إن تخفيض دخلك عن طريق أخذ كل خصم متاح سيؤدي إلى خفض الضرائب الخاصة بك ، ولكنه أيضًا يقلل من حجم مدفوعات استحقاقات الضمان الاجتماعي الخاصة بك عند التقاعد. يتم احتساب مدفوعات استحقاقات الضمان الاجتماعي بناءً على 35 عامًا من كسب الأرباح.
ماذا يحدث عندما تكون صاحب عمل حر؟
تختلف العملية قليلاً إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. أنت كل من الموظف وصاحب العمل ، لذلك تقع على عاتقك مسؤولية حجب الضمان الاجتماعي عن أرباحك ، والمساهمة في الجزء المطابق لصاحب العمل من الضمان الاجتماعي وكذلك جزء الفرد. ومع ذلك ، فبدلاً من حجب ضرائب الضمان الاجتماعي من كل شيك - لا يحصل الكثير من العاملين لحسابهم الخاص على شيكات منتظمة ، بعد كل شيء - أنت تدفع جميع ضرائب الضمان الاجتماعي على أرباحك ، سواء مساهمتك الشخصية أو مساهمة عملك ، عندما قم بتقديم الإقرار السنوي لضريبة الدخل الفيدرالية.
الجدول SE ، ضريبة التوظيف الذاتي ، هو المكان الذي تبلغ فيه عن صافي ربح أو خسارة عملك كما هو محسوب في الجدول C. تستخدم الحكومة الفيدرالية هذه المعلومات لحساب مزايا الضمان الاجتماعي التي يحق لك الحصول عليها لاحقًا. تتكون ضريبة التوظيف الذاتي من كل من جزء الموظف وصاحب العمل من الضمان الاجتماعي (6.2 ٪ + 6.2 ٪ = 12.4 ٪) وجزء الموظف وصاحب العمل من الرعاية الطبية (1.45 ٪ + 1.45 ٪ = 2.9 ٪) ، مما يجعل مجموع الذاتي معدل ضريبة العمل 15.3 ٪.
قد يبدو أنك تحصل على الحد الأدنى للعصا لأنه يجب عليك دفع جزء من الموظف وصاحب العمل من الضريبة ، لكنك في الواقع لا: يوافق الاقتصاديون على أن الموظفين يخسرون جزءًا من صاحب العمل في Social ضريبة الأمن ، لأنها تمثل الأموال التي يمكن لأصحابها دفعها.
15.3٪
إجمالي معدل ضريبة العمل الحر لعام 2019 و 2020.
التخفيضات الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص
في الجدول SE ، تضرب صافي ربح أو خسارة عملك كما هو محسوب في الجدول C بنسبة 92.35٪ قبل حساب مقدار ضريبة العمل الحر المستحقة عليك. إذا كان ربح الجدول C الخاص بك هو 100000 دولار ، فأنت لا تدفع سوى جزء الموظف وصاحب العمل من ضريبة الضمان الاجتماعي بنسبة 12.4 ٪ فقط على 92،350 دولار. بدلاً من دفع 12،400 دولار ، ستدفع 11،451.40 دولار. سيوفر لك هذا الخصم الضريبي 948.60 دولار.
نصف 11451.40 دولار هو 5،725.70 دولار ، ويمثل الجزء المطابق صاحب العمل من ضريبة الضمان الاجتماعي. إنها تعتبر مصاريف أعمال وتقلل من التزاماتك الضريبية. يمكنك الإبلاغ عنها في السطر 27 من الجدول 1 ، الدخل الإضافي والتسويات على الدخل ، وتخصمها من السطر 6 من الصفحة 2 من النموذج 1040 ، المعنون "إجمالي الدخل". ستؤدي نفقات الأعمال هذه إلى تقليل أرباحك الخاضعة للضريبة إلى 94،274.30 دولارًا ، والتي أدخل على السطر 7 ، "الدخل الإجمالي المعدل".
تبلغ عن المبلغ الإجمالي لضريبة العمل الذاتي ، 11451.40 دولار ، على السطر 57 من الجدول 4 ، ضرائب أخرى. بعد ذلك ، تبلغ عن أي "ضرائب أخرى" (توجد ثماني فئات مذكورة) في نفس النموذج ، وقم بإجمالها جميعًا ، وأدرج هذا المجموع في السطر 64. في مثالنا ، لا توجد ضرائب أخرى ، لذلك لا يزال هذا المبلغ 11،451.40 دولارًا. ثم يتم إدخال ذلك في السطر 14 من الصفحة 2 من النموذج 1040 ، معنون "ضرائب أخرى. أرفق الجدول 4. "بالطبع ، عليك أيضًا دفع ضريبة دخل منتظمة على ربحك البالغ 94 ألف دولار.
إن تخفيض الضرائب عن طريق اتخاذ جميع الخصومات الممكنة قد يقلل أيضًا من مبلغ استحقاقات الضمان الاجتماعي ، لأنه يخفض دخلك السنوي ، الذي تستند إليه الإعانة.
تقليل الضرائب يقلل الفوائد
إلى جانب التخفيضات الضريبية للضمان الاجتماعي التي يمكنك اتخاذها عندما كنت تعمل لحسابك الخاص ، هناك العديد من النفقات التجارية التي يمكن أن تقلل من المسؤولية الضريبية الخاصة بك. "تعمل نفقات الأعمال على تقليل الضريبة الإجمالية ، مما يؤدي في النهاية إلى خفض ضرائب الضمان الاجتماعي الخاصة بك. يقول كارلوس دياس جونيور ، خبير التمويل الشخصي والمستشار المالي ومؤسس شركة Dias Wealth و MVP Wealth ، أورلاندو ، فلوريدا ، إن تخفيضات ضريبة الأعمال هي وسيلة لتقليل ضريبة العمل الذاتي وضرائب الضمان الاجتماعي.
ومع ذلك ، يمكن أن يعمل هذا ضدك عندما يتعلق الأمر بحسابات مخصصات الضمان الاجتماعي ، والتي تستند جزئيًا إلى أرباحك الخاضعة للضريبة. إليك السبب: كلما زادت الخصومات لديك ، انخفض دخل الجدول C الخاص بك. يعد خفض دخل الجدول C الخاص بك طريقة جيدة لتقليل مقدار ضريبة الدخل الفيدرالية والولائية والمحلية التي تدين بها. ومع ذلك ، يصبح هذا المبلغ المنخفض جزءًا من سجل أرباح الضمان الاجتماعي ويعني أنك قد تتلقى مزايا أقل في التقاعد مما لو لم تأخذ هذه الاستقطاعات.
تقليل الضرائب الآن أو زيادة الفوائد في وقت لاحق؟
يجب عليك تخطي بعض أو كل التخفيضات الضريبية على الأعمال التي يحق لك من أجل زيادة مستحقات الضمان الاجتماعي في المستقبل؟ يمكن. الجواب معقد ، لأن رجال الأعمال الأقل دخلاً سيحققون مكاسب في المستقبل أكثر من نظرائهم ذوي المردود العالي بسبب طريقة حساب استحقاقات تقاعد الضمان الاجتماعي.
هناك عامل مهم آخر هو حيث تنخفض أرباح الجدول C مقارنةً بأرباح سنواتك السابقة. إذا كان لديك مهنة كاملة مدتها 35 عامًا ولم تكن تكسب ما يقرب من هذا المبلغ في مساعيك الحالية التي تعمل لحسابك الخاص ، فمن المنطقي أن تأخذ جميع الخصومات التي تستطيعها ، حيث سيتم احتساب مخصصات الضمان الاجتماعي الخاصة بك على أساس 35 سنوات كسب أعلى. في هذه الحالة ، تريد تقليل ضرائب الضمان الاجتماعي الخاصة بك.
ومع ذلك ، إذا كنت تعمل حاليًا في الجزء المرتفع من حياتك المهنية ، فيمكن أن يساعدك دخل أعلى في الجدول C في الحصول على مزايا ضمان اجتماعي أعلى في وقت لاحق. ما لم تستمتع بالرياضيات المعقدة أو أن يكون لديك محاسب من الدرجة الأولى ، فربما لا يستحق الصداع معرفة ما إذا كنت ستربح في مزايا الضمان الاجتماعي في المستقبل أكثر مما ستدخره من خلال المطالبة بجميع الخصومات التي يمكنك اليوم.
بطبيعة الحال ، إذا كنت على وشك عدم وجود دخل كافٍ في الجدول "ج" لتمنحك اعتمادات العمل التي تحتاجها للتأهل للحصول على الضمان الاجتماعي ، فقد يكون من الضروري التخلي عن بعض الخصومات للتأكد من أنك مؤهل للحصول على أي مزايا على الإطلاق.
لا توجد وسيلة للوصول إلى الأموال التي دفعتها في الضمان الاجتماعي قبل سن 62.
كم تحكم تريد؟
نظرًا لأننا لا نعرف شكل مدفوعات استحقاقات الضمان الاجتماعي في المستقبل - يتوقع الكثير من الناس أن تكون أقل بسبب التحديات في كيفية تمويل النظام - قد ترغب في الذهاب إلى جانب الشيء المؤكد وتحمل المسؤولية الضريبية المنخفضة اليوم. بعد كل شيء ، هناك طريقة واحدة لخفض الالتزامات الضريبية الخاصة بك هي سحب الأموال من عملك ووضعها في واحدة من خطط التقاعد المتاحة للعاملين لحسابهم الخاص. هذا هو المال الذي ستحصل عليه أكثر من السيطرة على مزايا الضمان الاجتماعي.
يقول المخطط المالي كيفن ميشيلز ، CFP ، EA ، المخطط المالي ورئيس تخطيط الثروة الطبية في دريبر ، يوتا: "إن الشيء العظيم في الضمان الاجتماعي هو أنه لا يمكنك الوصول إليه حتى سن التقاعد". "لا يمكنك إجراء عمليات سحب مبكرة ، ولا يمكنك تخطي المدفوعات ، وتضمن لك فائدة. ومع ذلك ، لديك رأي صغير فقط في التشريع المستقبلي للضمان الاجتماعي وكيف سيتأثر بسوء إدارة الأموال الحكومية. إذا كنت تواجه مشكلة في الادخار للتقاعد بالفعل ، فقد يكون الدفع في الضمان الاجتماعي هو الخيار الأفضل. إذا كنت واثقًا من قدرتك على الالتزام بخطة الادخار والاستثمار بحكمة وعدم لمس مدخراتك حتى التقاعد ، فقد يكون من الأفضل تقليل ما تدفعه في الضمان الاجتماعي وتحمل المزيد من المسؤولية عن التقاعد الخاص بك."
إذا فشلت في الملف
هذا يعني أنك إذا لم تقدم عائداً للإبلاغ عن دخلك في العمل الحر لعام 2017 ، فسيكون لديك حتى 15 أبريل (نيسان) 2020 ، لتصحيح ذلك. لا تعفيك فترة السماح هذه من أي عقوبات أو ضرائب متأخرة قد تكون مدينًا بها بسبب التأخر في تقديم الطلب.
عندما لا تضطر لدفع ضرائب الضمان الاجتماعي
بالنسبة لعام 2020 ، تبلغ "قاعدة الأجور" 137،700 دولار (ارتفاعًا من 132،900 دولار في عام 2019) ، ولا تتحمل ضرائب الضمان الاجتماعي على جزء من أرباحك التي تتجاوز هذا المبلغ.
دعنا نقول أن أرباحك السنوية كانت 140،000 دولار. سيتم تطبيق نسبة الضرائب المستحقة عليك على أول 137،700 دولار ولكن ليس على 2300 دولار أعلاه. ينطبق هذا الحد السنوي لضرائب الضمان الاجتماعي أيضًا على الموظفين الذين يعملون لحساب شخص آخر.
40
عدد اعتمادات العمل اللازمة للتأهل للحصول على استحقاقات الضمان الاجتماعي ، أي ما يعادل 10 سنوات من العمل
التأهل للحصول على مزايا الضمان الاجتماعي
يحتاج معظم الأشخاص (أي شخص ولد في عام 1929 أو ما بعده) إلى 40 ائتمانات عمل في الضمان الاجتماعي ، أي ما يعادل 10 سنوات من العمل ، للتأهل للحصول على مزايا الضمان الاجتماعي. على وجه التحديد ، لكل ربع عندما تكسب ما لا يقل عن 1.410 دولار في عام 2020 (الذي كان 1360 دولارًا في عام 2019) ، فإنك تحصل على رصيد واحد. يتغير الرقم سنويًا.
حتى لو لم يكن عملك ناجحًا بشكل خاص ، أو كنت تعمل بدوام جزئي فقط أو من حين لآخر ، فليس من الصعب كسب اعتمادات الضمان الاجتماعي التي تحتاجها. في الواقع ، حتى إذا انخفضت أرباحك عن هذا الحد أو إذا كان عملك يعاني من خسارة ، فهناك بعض الطرق البديلة لكسب أرصدة الضمان الاجتماعي. قد تزيد هذه الطرق الاختيارية من مقدار ضريبة العمل الذاتي المستحقة عليك ، ولكنها ستساعدك في الحصول على اعتمادات العمل التي تحتاجها.
تأخذ مدفوعات استحقاقاتك النهائية أرباحك في الاعتبار. إذا لم تكسب أبدًا الكثير من المال من فترة العمل الحر ، فلا تعتمد على الحصول على شيك ضمان اجتماعي كبير عند التقاعد. إذا بدأت المطالبة بالمزايا هذا العام ، على سبيل المثال ، كان متوسط أرباحك الشهرية يصل إلى 800 دولار فقط ، فستكون مكافأة التقاعد للضمان الاجتماعي الشهرية 720 دولارًا ، على افتراض أنك في سن التقاعد الكامل. هذا ليس كثيرًا ، ولكن إذا تمكنت من الحصول على ما معدله 800 دولار شهريًا خلال سنوات العمل الخاصة بك ، فيمكنك على الأرجح العمل بدفع استحقاق شهري قدره 720 دولارًا.
لا يتم احتساب فئات معينة من الأرباح على الضمان الاجتماعي لمعظم الأشخاص ، مثل أرباح الأسهم وفوائد القروض وإيرادات العقارات. يعني مصطلح "لا تحسب" أنك لا تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي على هذا الدخل ، كما أنها لا تستخدم لحساب مخصصاتك المستقبلية. الاستثناء هو إذا كان عملك يعمل في أحد هذه المجالات التي لا تحسب: سماسرة الأوراق المالية العاملين لحسابهم الخاص ، على سبيل المثال ، لا تحسب أرباح الأسهم نحو أرباح الضمان الاجتماعي الخاصة بهم.
الخط السفلي
من نواح كثيرة ، لا يختلف الضمان الاجتماعي كثيرًا سواء كنت تعمل لحسابك الخاص أو تعمل لحساب شخص آخر. يحصل الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص على اعتمادات عمل الضمان الاجتماعي بنفس الطريقة التي يعمل بها الموظفون ويتأهلون للحصول على إعانات بناءً على ائتمانات عملهم وأرباحهم.
تخلق خصومات ضريبة الأعمال الفرق الأكبر: إذا كنت تعمل لحساب شخص آخر ، فأنت تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي على جميع أرباحك ، بحد أقصى قدره 137،700 دولار في عام 2020 ، ولكن إذا كنت تعمل لحسابك ، فإن الخصومات التي تطالب بها في الجدول C يمكن أن تجعلك الدخل الخاضع للضريبة أقل بكثير. يمكن أن يؤدي ذلك إلى تقليل ضرائب الضمان الاجتماعي الخاصة بك اليوم ، ولكن من المحتمل أيضًا أن تقلل مخصصات الضمان الاجتماعي الخاصة بك لاحقًا.
