جدول المحتويات
- يجب عليك هدية الآن أو في الموت؟
- الآثار المترتبة على الضرائب
- يثق مع أحكام خيرية
- الخط السفلي
هل تخطط لتضمين أصول التقاعد الخاصة بك في التبرعات الخيرية؟ إذا كان الأمر كذلك ، فكر في كيفية تأثير ذلك على أموالك. في بعض الحالات ، قد يكون من الأفضل تسمية المؤسسة الخيرية كمستفيد معين من حساب التقاعد الخاص بك ، بدلاً من منح الأصول خلال فترة حياتك. نسلط الضوء هنا على بعض المشكلات التي يجب مراعاتها عند التفكير في التبرع بأموال التقاعد الخاصة بك لقضية خيرية أو مؤسسة غير ربحية.
الماخذ الرئيسية
- يعد التبرع للجمعيات الخيرية خيرًا اجتماعيًا وغالبًا ما يحصل المحسنون على الرضا والاعتراف الشخصيين لأعمالهم الصالحة. إن إحدى الطرق لتوجيه العطاء الخيري هي تعيين أصول التقاعد لأسباب مؤهلة ، خاصةً إذا كان لديك مصادر أخرى لدخل التقاعد. يمكن أن يكون أصعب من تعيين المستفيد من حسابك إلى المؤسسة الخيرية. يمكنك أيضًا إنشاء صندوق استئماني تموله أصول التقاعد.
يجب عليك هدية الآن أو في الموت؟
بدلاً من تقديم أصول التقاعد الخاصة بك إلى مؤسسة خيرية خلال حياتك ، يمكنك تعيين المؤسسة الخيرية باعتبارها المستفيد من حساب التقاعد الخاص بك. بموجب هذا الخيار ، سيتم التعامل مع المؤسسة الخيرية - وليس أنت - على أنها تتلقى التوزيع ؛ لذلك ، لا أنت أو عقارك مدينون لضرائب الدخل على المبلغ. في حين سيتم تضمين المبلغ في العقار الخاضع للضريبة الخاص بك ، سوف تتلقى عقارك خصمًا على المبلغ الذي ورثته الجمعية الخيرية ، مما يؤدي إلى تعويض الضرائب العقارية. علاوة على ذلك ، نظرًا لأن المؤسسات الخيرية لا تدفع ضرائب الدخل على التبرعات التي تتلقاها ، فإن التوزيع سيتجنب فرض الضرائب على الدخل.
- تحقق من مسؤول الخطة أو المؤسسة المالية التي تعمل كحافظ خطة لتحديد ما إذا كان لديها أي قيود على تعيين الجمعيات الخيرية كمستفيدين لحسابات التقاعد. إذا كنت متزوجًا ، تحقق من تحديد ما إذا كان يجب على زوجتك الموافقة على التعيين أم لا. الفشل في الحصول على موافقة الزوج قد يؤدي إلى استبعاد تعيين المستفيد ، في حالة تحديد ضرورة موافقة الزوج. تأكد من حصول مسؤول الخطة أو المؤسسة المالية على نسخة من تعيين المستفيد الخاص بك عن طريق طلب تأكيد كتابي بالاستلام. تأكد من حصول الأفراد المسؤولين عن معالجة شؤونك المالية على نسخة من تسمية المستفيد ، أو معرفة مكان العثور عليها عند الضرورة.
تحذير : إذا كانت المؤسسة الخيرية واحدة من عدة مستفيدين لحساب التقاعد الخاص بك ، فقد يكون لذلك تأثير سلبي على خيارات التمدد المتاحة للمستفيدين الآخرين. على سبيل المثال ، إذا توفيت قبل تاريخ البدء المطلوب ، فسيُطلب من المستفيدين الآخرين توزيع الأصول بحلول 31 كانون الأول (ديسمبر) من السنة الخامسة التي تلي سنة وفاتك. يمكن حل هذا بإحدى الوسائل التالية:
- إنشاء حسابات تقاعد منفصلة لكل مستفيد. وبالتالي ، لن يؤثر الافتقار إلى متوسط العمر المتوقع للمؤسسة الخيرية على المستفيدين الآخرين. تقوم المؤسسة الخيرية بصرف جزء من الأصول الموروثة بحلول 30 سبتمبر من العام التالي للسنة التي تموت فيها. بموجب هذه القاعدة ، يتم تجاهل المستفيدين الذين يتلقون توزيعًا كاملاً لجزءهم بحلول 30 سبتمبر لأغراض تحديد متوسط العمر المتوقع الذي يؤثر على خيارات التوزيع.
الآثار الضريبية للهدية خلال حياتك
في حين أن الدخل المتولد من منح أصول التقاعد الخاضعة للضريبة إلى الجمعيات الخيرية يمكن تعويضه عن طريق الخصومات المسموح بها للهدايا الخيرية ، فإن القيود المفروضة على الخصومات قد تؤدي إلى عدم حصولك على خصم كامل لكامل المبلغ الذي تم تقديمه للعام.
بدلاً من منح المبلغ في عام واحد ، قد ترغب في التفكير في تقديم مبلغ صغير كل عام وترك الجزء الأكبر من الرصيد للمؤسسة الخيرية ترثه بعد وفاتك. يعد هذا الترتيب مثاليًا للتوزيعات التي يجب إجراؤها من حساب التقاعد الخاص بك بأي طريقة ، مثل الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات.
يثق مع أحكام الخيرية
الخط السفلي
عندما يتعلق الأمر بالقواعد التي تنطبق على منح أصول التقاعد الخاصة بك للجمعيات الخيرية والقضايا التي ينبغي النظر فيها ، فإن هذه المقالة تخدش السطح فقط. إذا كنت تفكر في تقديم مثل هذه الهدية ، فتأكد من مراجعة أخصائي الضرائب. بالإضافة إلى التأكد من أن المؤسسة الخيرية ستستخدم الأموال بشكل مناسب ، ستحتاج إلى التأكد من أن المؤسسة الخيرية هي مؤسسة مؤهلة لأغراض الضرائب.
يجب أن يكون اختصاصي الضرائب الخاص بك قادرًا على مساعدتك في تحديد ما إذا كان من المفيد تقديم أصولك إلى مؤسسة خيرية خلال حياتك ، أو ما إذا كان يجب عليك تعيين المؤسسة الخيرية كمستفيد لك ، وأيضًا ما إذا كان يجب عليك هدية أصول التقاعد أو غير التقاعد..
