ما هو شرط رأس المال الملاءة (SCR)؟
إن متطلبات رأس مال الملاءة المالية (SCR) هي المبلغ الإجمالي للأموال التي يتعين على شركات التأمين وإعادة التأمين في الاتحاد الأوروبي الاحتفاظ بها.
SCR هو رقم قائم على المعادلة ومعايرًا لضمان أخذ جميع المخاطر القابلة للقياس في الاعتبار ، بما في ذلك الاكتتاب بخلاف التأمين على الحياة والتأمين على الحياة والتأمين على الصحة والسوق والائتمان ومخاطر التشغيل والأطراف المقابلة. يغطي متطلبات رأس المال الملاءة الأعمال الحالية وكذلك الأعمال الجديدة المتوقعة على مدار 12 شهرًا. يجب إعادة حسابه مرة واحدة على الأقل كل عام.
كيف الملاءة المالية متطلبات العمل
تعد متطلبات رأس المال الخاص بالملاءة جزءًا من توجيه Solvency II الصادر عن الاتحاد الأوروبي (EU) في عام 2009 ، والذي يتضمن أكثر من عشرة توجيهات حالية للاتحاد الأوروبي. يهدف التوجيه إلى تنسيق القوانين واللوائح الخاصة بأعضاء الاتحاد الأوروبي البالغ عددهم 28 عضوًا فيما يتعلق بقطاع التأمين. إذا قررت السلطات الإشرافية أن هذا المطلب لا يعكس بشكل كاف المخاطر المرتبطة بنوع معين من التأمين ، فيمكنها ضبط متطلبات رأس المال بشكل أعلى.
يتم تعيين SCR على مستوى يضمن أن شركات التأمين وإعادة التأمين قادرة على الوفاء بالتزاماتها تجاه حاملي الوثائق والمستفيدين على مدى الأشهر الـ 12 التالية مع احتمال 99.5 في المئة ، مما يحد من فرصة الوقوع في الخراب المالي إلى أقل من مرة واحدة في 200 حالة. تأخذ الصيغة منهجًا معياريًا ، مما يعني أن التعرض الفردي لكل فئة من فئات المخاطر يتم تقييمه ثم تجميعه معًا.
الماخذ الرئيسية
- متطلبات رأس المال الملاءة (SCR) هي متطلبات رأس المال التي يفرضها الاتحاد الأوروبي لشركات التأمين وإعادة التأمين الأوروبية. تستند SCR ، وكذلك الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال (MCR) ، على صيغة محاسبية يجب إعادة حسابها كل عام. الركائز الثلاث لمتطلبات الإبلاغ في قرار مجلس الأمن المكلف بتوجيه من Solvency II.
الركائز الثلاث لتوجيهات الملاءة الثانية
يعين توجيه الاتحاد الأوروبي بشأن الملاءة الثانية ثلاثة أعمدة أو مستويات لمتطلبات رأس المال. يغطي العمود الأول المتطلبات الكمية ، أي مقدار رأس المال الذي يجب أن يحمله المؤمن. يحدد الركن الثاني متطلبات الحوكمة والإشراف الفعال وإدارة المخاطر لشركات التأمين. الركن الثالث تفاصيل متطلبات الإفصاح والشفافية.
أثارت الطبيعة الملحة للالتزام الثاني النقد. وفقًا لمزود خدمات البيانات RIMES ، يفرض التشريع الجديد أعباء امتثال معقدة وهامة على العديد من المؤسسات المالية الأوروبية. على سبيل المثال ، ذكرت 75 في المائة من الشركات في عام 2011 أنها ليست في وضع يمكنها من الامتثال لمتطلبات الإبلاغ في الدعامة الثالثة.
الحد الأدنى لرأس المال
بالإضافة إلى متطلبات رأس المال SCR ، يجب أيضًا حساب الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال (MCR). يمثل هذا الرقم العتبة التي تتدخل وكالة تنظيمية وطنية أدناه. يهدف MCR إلى تحقيق مستوى من 85 في المئة من احتمال كفاية على مدى سنة واحدة.
لأغراض تنظيمية ، يجب اعتبار أرقام SCR و MCR أرضيات "ناعمة" و "صلبة" ، على التوالي. أي أن عملية التدخل المتدرجة تنطبق بمجرد انخفاض رأس مال شركة (إعادة) التأمين عن SCR ، مع زيادة التدخل تدريجياً مع اقتراب حيازات رأس المال من MCR. يوفر Solvency II Directive للجهات التنظيمية الإقليمية عددًا من الخيارات لمعالجة انتهاكات MCR ، بما في ذلك السحب الكامل للترخيص من بيع سياسات جديدة والإغلاق القسري للشركة.
