يتم تعيين IRA التقليدي من قبل فرد نيابة عن نفسه لتوفير للاعتزال ، في حين تم إعداد IRP SIMPLE بواسطة مالك شركة صغيرة نيابة عن موظف (بما في ذلك المالك إذا كان هو / هي المالك الوحيد). يقوم مالك حساب IRA التقليدي فقط بتقديم المساهمات للحساب ، بينما يقوم كل من الموظف وصاحب العمل بتقديم مساهمات إلى IRA SIMPLE ، والتي تمثل خطة مطابقة حوافز التوفير للموظفين.
يتطلب فتح حساب الاستجابة العاجلة التقليدي الحصول على دخل فقط خلال العام وتقل أعمارك عن 70 عامًا بحلول نهاية العام. على النقيض من ذلك ، يجوز لأصحاب الأعمال الصغيرة الذين يفتحون حسابات IRPLE IRA لموظفيهم وضع شروط إضافية حول من يمكنه المشاركة.
تحتوي IRAs البسيطة على حدود مساهمة أعلى بكثير من IRAs التقليدية ، مما يتيح لك توفير المزيد من الضرائب مقدماً.
حدود المساهمة
حدود المساهمة مختلفة أيضًا:
- بالنسبة إلى حسابات IRA التقليدية ، فإن الحد الأقصى المسموح به للمساهمة في عام 2020 هو أقل من 6000 دولار (أو 7000 دولار لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر) أو إجمالي الدخل للسنة. الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر ، يسمح بند اللحاق بالركب المستقل على مصلحة الضرائب بمبلغ 3000 دولار إضافي لما مجموعه 16500 دولار كحد أقصى لعام 2020. يمكن أن تكون مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي البسيطة مقابل الدولار مقابل الدولار من قبل صاحب العمل ، أي ما يصل إلى 3 ٪ من تعويض الموظف - أو يمكن أن تكون مساهمة صاحب العمل مبلغًا ثابتًا قدره 2٪ من تعويض الموظف.
قضايا ضريبية
تسمح كلتا الخطتين بتأجيل ضريبة الدخل على المبالغ التي ساهمت في الخطط حتى يتم توزيعها ، وكذلك على أي أرباح طالما بقيت في الخطط. ولكن هناك بعض الاختلافات الرئيسية بين الخطتين.
الخصم
يمكن للمساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أن تكون معفاة من الضرائب ، ولكن مساهمات الموظفين في الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط غير قابلة للخصم. الاستثناء هو أن المالكين وحدهم يمكنهم خصم كلاً من مساهمات خفض الرواتب ومطابقة المساهمات من النموذج 1040.
ضربات الجزاء
مع بعض الاستثناءات ، تفرض كلا الخطتين عقوبات على التوزيع المبكر للأموال - 10٪ في عام 2020 - بالإضافة إلى دفع ضريبة الدخل على المبلغ المسحوب.
بالنسبة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ، مع وجود استثناءات قليلة ، مثل تجاوز سن 59 عامًا ، ترتفع العقوبة من 10٪ إلى 25٪ إذا تم سحب الأموال في غضون عامين من صاحب العمل الذي يقوم بالإيداع الأول.
اعتبارات خاصة وقانون آمن
في أوائل يناير 2020 ، وقع الرئيس ترامب على إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد (قانون آمن). يعني قانون الحماية أن المزيد من أرباب العمل قد يعرضون المعاشات كخيارات استثمار ضمن خطط 401 (ك). بموجب القانون ، فإن شركات التأمين ، وليس أصحاب العمل ، ستكون مسؤولة عن تقديم خيارات الاستثمار المناسبة.
يعني القانون أيضًا أنه بالنسبة لخطط أصحاب العمل المتعددة ، حيث يمكن للشركات الصغيرة أن تتعاون معًا لتوفير خطط التقاعد للموظفين ، لم يعد على أرباب العمل مشاركة "خاصية مشتركة" ، مثل التواجد في نفس الصناعة.
أيضا ، يمكن للعمال بدوام جزئي على المدى الطويل الآن أن تكون مؤهلة للخطط. الحد الأدنى للأهلية هو الآن سنة كاملة مع 1000 ساعة عمل أو ثلاث سنوات متتالية لا تقل عن 500 ساعة. قبل القانون ، لم يكن على أرباب العمل دعوة العمال الذين يقضون أقل من 1000 ساعة كل عام للمشاركة في خطة التقاعد.
أخيرًا ، بموجب هذا القانون ، يحق لأصحاب الأعمال التجارية الصغيرة الذين يسجلون العمال تلقائيًا في خطة التقاعد الخاصة بهم الحصول على ائتمان ضريبي لموازنة تكاليف بدء خطة 401 (ك) أو خطة الجيش الجمهوري الايرلندي البسيطة مع التسجيل التلقائي ، بالإضافة إلى البداية حتى الائتمان التي يتلقونها بالفعل.
مستشار البصيرة
بوب رال ، CFP®
إدارة رأس المال ، الكاكاو ، فلوريدا
الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط هو حساب فردي تملكه كجزء من خطة تقاعد صاحب عمل صغير. أنت تساهم في الحساب عبر استقطاعات الرواتب ، ويساهم صاحب العمل أيضًا في التطابق.
الفرق الرئيسي بين الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط والجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي هو المبلغ الذي يمكنك المساهمة به. حاليًا ، يبلغ حد مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي 6000 دولار أمريكي سنويًا ، و 7000 دولار أمريكي إذا كان عمرك أكثر من 50 عامًا. بالنسبة لجهاز الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ، يمكنك المساهمة بمبلغ 13500 دولار أمريكي سنويًا ، و 16،500 دولار أمريكي لزيارتها 50 عامًا.
يتبع كلا IRAs نفس قواعد الاستثمار والتوزيع والانتقال. كلاهما حسابات مؤجلة من الضرائب ، لذلك لا تدفع ضريبة على أي نمو أو أرباح حتى تقوم بالسحب ، ولا تدفع ضريبة على الاشتراكات. أي سحوبات يتم إجراؤها قبل سن 59 عامًا ستؤدي إلى فرض ضريبة بنسبة 10٪ على كليهما.
