باستخدام دخل زوجك لتمويل الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك
أحد شروط الأهلية لتقديم مساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي هو أنه يجب أن يكون لديك تعويض خاضع للضريبة. ومع ذلك ، يتم استثناء الفرد المتزوج الذي يقدم إقرار ضريبي مشترك إذا كان لدى زوجته / زوجها تعويض خاضع للضريبة. لهذا الغرض ، يُسمح للزوج الذي لديه تعويض خاضع للضريبة بتقديم مساهمة من الجيش الجمهوري الايرلندي الزوجي في الجيش الجمهوري الايرلندي للزوج الذي لا يوجد لديه تعويض خاضع للضريبة ، والمعروف باسم الزوج غير العامل.
وراثة فوائد زوجك التقاعد
يمكن لمالك حساب التقاعد عمومًا تعيين أي طرف باعتباره المستفيد من حساب التقاعد الخاص به. ومع ذلك ، في بعض الحالات ، إذا كان صاحب الحساب متزوجًا ، فيجب على الزوج / الزوجة الموافقة على التعيين إذا لم يكن الزوج هو المستفيد الرئيسي الوحيد من حساب التقاعد. هذا يضمن أن زوجتك لا تعيّن شخصًا آخر لتلقي فوائد الوفاة من حسابات التقاعد الخاصة به دون موافقتك.
الخطط المؤهلة
إذا كان لدى زوجك موجودات في حساب خطة مؤهل ، فيجب عليه تعيينك المستفيد الرئيسي الوحيد. لن يقبل مسؤولو الخطة عمومًا تعيينات المستفيد ما لم يكن الزوج هو المستفيد الرئيسي الوحيد أو يوافق على تعيين بديل ، ويجب أن يشهد موافقة كاتب عدل أو ممثل خطة.
الجيش الجمهوري الايرلندي لسكان المجتمع / الزوجية PropertyStates
إذا كان مالك الجيش الجمهوري الايرلندي يعيش في مجتمع أو حالة ملكية زوجية ، تكون موافقة الزوج عادة مطلوبة إذا كان مالك الجيش الجمهوري الايرلندي يعيّن أي طرف آخر غير زوجته / زوجها المستفيد الرئيسي من الجيش الجمهوري الايرلندي. ولايات الملكية المجتمعية هي ألاسكا (قد يختار السكان معالجة ممتلكاتهم على هذا النحو) وأريزونا وكاليفورنيا وإيداهو ولويزيانا ونيفادا ونيو مكسيكو وتكساس وواشنطن ويسكونسن.
ملاحظات
- تُعرَّف الممتلكات المجتمعية عمومًا على أنها ملكية مكتسبة أثناء الزواج. إذا كنت تقيم في حالة ملكية مجتمع وتخطط للزواج ولا تريد تعيين زوجتك الجديدة كمستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي السابق للزواج ، فقد ترغب في الاحتفاظ به أصول الجيش الجمهوري الايرلندي قبل الزواج وما بعد الزواج منفصلة. عادة ما لا يتم تعريف IRAs المملوكة ملكية المجتمع ، وقد لا تكون هناك حاجة موافقة الزوج لتعيين شخص آخر غير زوجتك المستفيد الرئيسي.
منع التوزيعات دون موافقة الزوج
في كثير من الأحيان ، يستنفد المشاركون في خطة التقاعد أصول التقاعد الخاصة بهم دون علم أزواجهم. هذا يمكن أن يكون الوحي المدمر لزوج الذي كان يعتمد على هذه الأموال لتمويل سنوات التقاعد الزوجين. إذا كانت الموجودات في خطة معاشات محددة الاستحقاقات أو الاستحقاقات المستهدفة أو شراء الأموال ، فمن غير المرجح أن يحدث استنفاد هذه الأصول دون علم الزوج ، لأنه يُطلب عمومًا توزيعها في شكل مشترك مشترك وناجين مؤهلين القسط السنوي (QJSA) ، ما لم يوافق المشارك والزوجة خطيًا على تلقي التوزيعات في شكل آخر.
تنطبق الاستثناءات على الأصول المطلوبة لتوزيعها من الخطة ، بما في ذلك المساهمات الزائدة والحد الأدنى من التوزيعات والمبالغ التي يمكن صرفها دون موافقة المشارك. في معظم الحالات ، يمكن صرف المبالغ دون موافقة المشارك إذا كان رصيده المتراكم بموجب الخطة هو 5000 دولار أو أقل.
على الرغم من أن قواعد QJSA تنطبق دائمًا على جميع خطط المعاشات المحددة الاستحقاقات والمنفعة المستهدفة وشراء الأموال ، فليس هذا هو الحال بالنسبة لمشاركة الأرباح وخطط 401 (k). بدلاً من ذلك ، تنطبق قواعد QJSA على هذه الخطط فقط إذا كانت الخطة مصممة لتضمين تلك الخيارات. تم تصميم بعض وثائق خطة مشاركة الأرباح و 401 (k) ، مثل النماذج الأولية ، للسماح لأصحاب العمل باختيار ما إذا كانوا يريدون أن تخضع الخطة لقواعد QJSA.
معاملة الأصول الموروثة بنفسك
إذا توفي صاحب حساب التقاعد قبل تاريخ البدء المطلوب (RBD):
- توزيع الأصول على العمر المتوقع الخاص بك. (ملاحظة: إذا كان هناك العديد من المستفيدين من حساب التقاعد ، فسيتم استخدام العمر المتوقع لأكبر المستفيدين ، ما لم يتم تقسيم الأصول إلى حسابات منفصلة بحلول 31 ديسمبر من العام التالي للسنة التي يموت فيها المالك. إذا حدث الانقسام بحلول ذلك الوقت ، يجوز لكل مستفيد استخدام متوسط العمر المتوقع الخاص به.) يجب أن تبدأ التوزيعات بحلول 31 ديسمبر من العام التالي للسنة التي يموت فيها صاحب حساب التقاعد. قم بتوزيع الأصول بناءً على قاعدة الخمس سنوات. قم بتسريع التوزيعات لأي من البنود المذكورة أعلاه. لتوزيع الرصيد بالكامل في دفعة مقطوعة.
إذا توفي صاحب حساب التقاعد في بنك الاحتياطي الأسترالي أو بعده:
- قم بتوزيع الأصول على متوسط العمر المتوقع الخاص بك أو متوسط العمر المتوقع للمتوفى ، أيهما أطول. تسريع التوزيعات حتى توزيع الرصيد بالكامل في دفعة مقطوعة.
إذا توفي صاحب حساب التقاعد قبل بنك الاحتياطي الأسترالي:
- إذا اخترت توزيع الأصول على مدى العمر المتوقع الخاص بك ، فلن تحتاج إلى البدء في التوزيعات حتى السنة التي يكون فيها المتوفى قد بلغ من العمر 70 عامًا ، لو كان قد عاش / تعيش. يمكنك تحويل المبلغ إلى الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك أو خطة التقاعد المؤهلة الأخرى و ليس من الضروري أن تبدأ التوزيعات حتى تصل إلى سن 70. في هذه الحالة ، تعتمد التوزيعات على جدول الحياة الموحد ، الذي يفترض أن لديك مستفيدًا لا يزيد عن 10 سنوات من صغارك ، أو جدول متوسط العمر المتوقع المشترك إذا تزوجت من شخص آخر أصغر منك بعشر سنوات. (يمكنك العثور على جداول العمر المتوقع هذه في منشور مصلحة الضرائب 590.)
إذا توفي صاحب حساب التقاعد في بنك الاحتياطي الأسترالي أو بعده:
- يمكنك تحويل المبلغ إلى حساب الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك أو أي خطة تقاعد أخرى مؤهلة ولا تحتاج إلى بدء عمليات التوزيع حتى تصل إلى سن 70. على غرار ما ورد أعلاه ، ستتمكن من استخدام الجدول الموحد أو المشترك لحساب مبالغ RMD الخاصة بك.
الخط السفلي
وتهدف معظم الفوائد التي نوقشت إلى حماية الأزواج ، بما في ذلك أولئك الذين ليس لديهم وظائف منتظمة ولكنهم يقدمون أشكالًا أخرى من الدعم الأسري بينما يعمل الزوج الآخر في وظيفة مدرة للدخل. إذا كنت لا تعمل في وظيفة مدفوعة الأجر وترغب في تمويل الجيش الجمهوري الايرلندي ، ففكر في استخدام دخل زوجك كتعويض خاضع للضريبة. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت مشاركًا مؤهلاً في الخطة أو مالكًا في الجيش الجمهوري الايرلندي ، فتحقق من مسؤول الخطة لديك لتحديد ما إذا كنت بحاجة للحصول على موافقة زوجك على التوزيعات والقروض. تحقق أيضًا مع وصي IRA لديك لتحديد ما إذا كنت بحاجة إلى موافقة زوجك إذا قررت تعيين شخص آخر على أنه المستفيد الأساسي من IRA.
