جدول المحتويات
- نقل الأصول الخاصة بك إلى الخطة الصحيحة
- مثال 1: الحساب الخاطئ
- مثال 2: الأخطاء الكتابية
- حدود التمديد
- مثال 3: التمرير الخاطئ
- الخط السفلي
يقوم عدد كبير من دافعي الضرائب بنقل أصول خطة التقاعد بين الخطط والمؤسسات المالية بشكل يومي. بينما تحاول المؤسسات المالية ومقدمو الخدمات المالية ضمان عدم حدوث الأخطاء ، فإنها تحدث في بعض الأحيان على أي حال. من المهم أن تعرف أنه ، حتى لو ارتكبت المؤسسة الخطأ ، فأنت تتحمل مسؤولية ضمان أن يكون التمديد أو النقل الذي تطلبه مسموحًا بموجب اللوائح الحالية.
الماخذ الرئيسية
- تأكد من أن خطة التقاعد التي تنقل أصولك إليها مؤهلة لتلقيها. قم بتدقيق معاملاتك بحثًا عن الأخطاء الكتابية التي قد تنتهك اللوائح عن غير قصد. تقتصر عمليات التمرير على مدار IRA ليوم واحد على خطة واحدة في كل 365 يومًا ، لكن الوصي على الوصي الانقلاب غير محدود.
نقل الأصول الخاصة بك إلى الخطة الصحيحة
عندما تنقل أصول التقاعد الخاصة بك من خطة إلى أخرى ، يجب أن تكون خطة الاستلام مؤهلة لتلقي الأصول. إذا قمت بنقل الأصول إلى نوع خاطئ من خطة التقاعد ، فستفقد الحالة المؤجلة من الضريبة للأصول المنقولة وقد تؤدي أيضًا إلى عواقب ضريبية غير مقصودة.
من الضروري اكتشاف أي أخطاء في وقت مبكر ، حتى تتمكن من تجنب الضرائب والعقوبات.
مثال 1: اختيار الحساب الخاطئ
قام جون بسحب رصيده البالغ 401 (ك) البالغ 500000 دولار وتمويل المبلغ إلى حسابه في الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط في مصرفه المحلي. لم يكن جون يدرك أنه وفقًا للوائح ، لم يُسمح له بنقل المبالغ من خطط التقاعد الأخرى إلى حسابه في الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط. بعد ذلك بعامين ، استعانت جون بخبير ضرائب اكتشفت الخطأ عندما راجعت الإقرارات الضريبية لجون الأخيرة. لسوء الحظ ، فقد فات الأوان لتصحيح ذلك دون نتيجة. كان على جون أن يزيل مبلغ 500000 دولار من حسابه الخاص بشركة IRPLE SIMA ، ولأن المبلغ ظل في حسابه لمدة عامين ، فقد اضطر إلى دفع ضريبة المكوس من مصلحة الضرائب بقيمة 60،000 دولار (6٪ لكل عام).
بالإضافة إلى ذلك ، فقد جون الفرصة لتجميع الأرباح المؤجلة من الضرائب على 500000 دولار ، والتي كان من الممكن أن تتراكم لو تم تحويل المبلغ إلى حسابه التقليدي IRA. لو اكتشف جون الخطأ خلال 60 يومًا من استلام التوزيع ، لكان قد وزع المبلغ من حسابه في IRP SIMPLE وأودعه في حساب IRA التقليدي الخاص به.
مثال 2: الأخطاء الكتابية
جين تتعامل مع مؤسستين ماليتين. في الأولى ، لديها حساب IRA تقليدي ، بينما في الثانية لديها حساب IRA تقليدي وحساب توفير (غير IRA) منتظم. تطلب جين من المؤسسة المالية الثانية تحويل الأصول من حسابها إلى الجيش الجمهوري الايرلندي في المؤسسة المالية الأولى. بعد مرور عام ، تدرك جين أن رقم الحساب الذي قدمته هو رقم حساب التوفير الخاص بها. لقد وضعت الأموال على الفور في الجيش الجمهوري الايرلندي في أول مؤسسة مالية. ومع ذلك ، جعل هذا المعاملة مساهمة منتظمة في الجيش الجمهوري الايرلندي ، وليس نقل خطة لخطة. لسوء الحظ ، لم تكتشف أي مؤسسة مالية هذا التناقض وتمنع المعاملة الخاطئة.
إذا كانت جين قد ساهمت بالفعل بالحد الأقصى للمبلغ المستحق لها ، فسيتعين عليها إزالة الأموال كإرجاع للمساهمة الزائدة. إذا لم تصحح الخطأ بحلول الموعد النهائي المطبق ، فسوف تكون مدينًا لـ مصلحة الضرائب بـ 6٪ غرامة على المبلغ عن كل عام يبقى في حسابها الجمهوري. ومع ذلك ، إذا لم تكن قد ساهمت بعد في حساب IRA الخاص بها لهذا العام ، ولم يكن المبلغ أكبر من حد مساهمة IRA ويتضمن النقد فقط ، فقد تترك Jane المبلغ في الجيش الجمهوري الايرلندي وتتعامل معه كمساهمة IRA منتظمة لها.
حدود التمديد
مثال 3: النوع الخاطئ من التمرير
يمتلك توم ، دافع الضرائب البالغ من العمر 45 عامًا ، حسابي IRA تقليديين. في أبريل 2018 قام بسحب 50.000 دولار من الجيش الجمهوري الايرلندي رقم واحد وتم تحويل المبلغ إلى الجيش الجمهوري الايرلندي رقم اثنين في غضون 60 يومًا. المعاملة خالية من الضرائب والعقوبات لأنه تم ترحيلها بشكل صحيح. في يناير 2019 ، سحب جون مبلغًا إضافيًا قدره 40،000 دولار من الجيش الجمهوري الايرلندي رقم واحد وراجع المبلغ إلى الجيش الجمهوري الايرلندي رقم اثنين خلال 60 يومًا. ومع ذلك ، فإن مبلغ الـ 40،000 دولار غير مؤهل للتجديد ، لأن جون قد قام بالفعل بترحيل توزيع من الجيش الجمهوري الايرلندي رقم واحد خلال الـ 12 شهرًا السابقة. يجب على جون إزالة مبلغ 40.000 دولار كإعادة للتوزيع الزائد من أجل تجنب أي عقوبات.
لتجنب ذلك عند نقل أصول التقاعد بين حسابي IRA تقليديين أو حسابين Roth ، يوصى بإجراء الحركة كتحويل من أمين إلى أمين. لا يوجد حد لعدد عمليات نقل الوصي إلى الوصي التي قد تحدث بين الجيش الجمهوري الايرلندي.
الخط السفلي
قبل نقل أصول التقاعد الخاصة بك ، تحقق من المستشار المالي للحصول على المساعدة في ضمان أن المعاملة مسموح بها بموجب اللوائح الحالية. بالإضافة إلى ذلك ، تحقق للتأكد من تحويل الأموال إلى أو من الحساب الصحيح وبالترتيب الصحيح. قد تتمكن من تصحيح الأخطاء دون عقوبات إذا تم اكتشافها مبكرًا بدرجة كافية.
