جدول المحتويات
- طرق أخرى لخبأ النقدية
- طرق أخرى لخبأ النقدية
الماخذ الرئيسية
- غالبًا ما تحتفظ الشركات بأموالها في حسابات البنوك التجارية أو في صناديق أسواق المال منخفضة المخاطر. ستظهر هذه البنود في الميزانية العمومية للشركة باسم "النقد والنقد المعادل". وقد تحتفظ الشركة أيضًا بكمية صغيرة من النقد المصروفات النثرية - في مكتبها لتغطية المصاريف المتعلقة بالمكاتب الأصغر أو لليوم الواحد.
حيث يتم الاحتفاظ النقدية الأخرى
قد تحتفظ الشركة أيضًا بمبلغ صغير من النقد في مكتبها لتغطية المصاريف المتعلقة بالمكاتب الصغيرة. تسمى هذه المبالغ الصغيرة من الأموال المحفوظة في أماكن العمل للاستخدام اليومي بالمصاريف النثرية ، وسيتم تسجيلها أيضًا في الحساب النقدي في الميزانية العمومية.
المكافئات النقدية التي يمكن أن تحملها الشركة في دفاترها هي استثمارات قصيرة الأجل ذات سيولة عالية. تعتبر معادلات النقد مثل النقد تمامًا لأنه يمكن تسييلها بسرعة وتحويلها إلى نقد بسعر عادل خلال أيام.
طرق أخرى لخبأ النقدية
يحتوي حساب معادل النقد للشركة على أي وجميع الاستثمارات قصيرة الأجل التي يمكن بيعها بسعر معقول لتوفير النقد اللازم في غضون فترة زمنية قصيرة. لذلك ، إذا أرادت الشركة استخدام بعض معادلاتها النقدية من أجل دفع بعض فواتيرها ، فإن لديها خيار بيع بعض معادلاتها النقدية واستخدام العائدات لتحقيق هذا الهدف. تشمل الأمثلة على النقد المعادل حسابات سوق المال وسندات الخزينة ، وتسمى أيضًا أذونات الخزانة.
يشبه حساب سوق المال إلى حد كبير الحساب المصرفي ، ولكن الفائدة التي يمكن أن تجنيها الشركة من هذا الحساب أعلى قليلاً. قد تكون هناك بعض القيود المفروضة على الشركة لاستخدام حساب سوق المال ، مثل الحد الأقصى لعدد المعاملات داخل الحساب خلال فترة محددة ، أو حتى متطلبات الحد الأدنى للإيداع.
يمكن لسندات الخزانة أن تزود الشركة أيضًا بديلاً آخر لحفظ النقود في حساب مصرفي منتظم. أذون الخزانة هي قضايا الديون الحكومية التي يتم بيعها على فترات دورية. نظرًا لأنه يمكن إعادة بيع أذون الخزانة في سوق عام في أي وقت من قبل الشركة ، فهي سائلة للغاية ، مما يسمح بتصنيفها أيضًا كمكافئات نقدية.
