ما هو كسب أو خسارة رأس المال على المدى الطويل؟
المكسب أو الخسارة الرأسمالية طويلة الأجل هي الربح أو الخسارة الناتجة عن بيع استثمار مؤهل تم امتلاكه لمدة تزيد عن 12 شهرًا في وقت البيع ، وقد يتناقض ذلك مع مكاسب أو خسائر قصيرة الأجل على الاستثمارات التي يتم التخلص منها في أقل من 12 شهرا. غالبًا ما يتم منح المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل معاملة ضريبية أكثر مواتاة من المكاسب قصيرة الأجل.
فهم كسب أو خسارة رأس المال على المدى الطويل
يتم تحديد الربح أو الخسارة في رأس المال على المدى الطويل من خلال الفرق في القيمة بين سعر البيع وسعر الشراء. هذا الرقم هو إما الربح أو الخسارة الصافية التي تعرض لها المستثمر عند بيع الأصل ، حيث يتم تحديد أرباح أو خسائر رأس المال على المدى القصير من خلال صافي الربح أو الخسارة التي تعرض لها المستثمر عند بيع الأصل الذي امتلكه لمدة تقل عن 12 شهرًا.. تقوم خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) بتخصيص معدل ضريبي أقل لمكاسب رأس المال طويلة الأجل مقارنةً بمكاسب رأس المال قصيرة الأجل.
سيحتاج دافعي الضرائب إلى الإبلاغ عن إجمالي مكاسب رأس المال التي حصلوا عليها لهذا العام عندما يقدمون عائداتهم الضريبية السنوية لأن مصلحة الضرائب ستتعامل مع هذه الأرباح على المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل كإيرادات خاضعة للضريبة. يتم فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل بمعدل أقل ، والتي تراوحت بين 2019 و 20 في المائة ، اعتمادًا على شريحة الضرائب التي يوجد بها دافع الضرائب.
عندما يتعلق الأمر بخسائر أرباح رأس المال ، يتم التعامل مع الخسائر قصيرة الأجل وطويلة الأجل على حد سواء. يمكن لدافعي الضرائب المطالبة بهذه الخسائر مقابل أي مكاسب طويلة الأجل قد يتعرضون لها خلال فترة التقديم. تم الإبلاغ عن هذه الأرقام في نموذج الضريبة 1040.
الماخذ الرئيسية
- تنطبق المكاسب أو الخسائر الرأسمالية طويلة الأجل على بيع استثمار تم إجراؤه بعد امتلاكه 12 شهرًا أو أكثر. وغالبًا ما يتم فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل بمعدل ضريبي أكثر ملاءمة من المكاسب قصيرة الأجل. ويمكن استخدام الخسائر طويلة الأجل لموازنة المكاسب طويلة الأجل المستقبلية. في عام 2019 ، بلغت ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل من 0٪ إلى 20٪ حسب الفئة الضريبية.
أمثلة على المكاسب والخسائر طويلة الأجل في رأس المال
على سبيل المثال ، تخيل أن Mellie Grant تقدم ضرائبها ولديها مكاسب رأسمالية طويلة الأجل من بيع أسهمها في شركة TechNet Limited. قامت ميلي بشراء هذه الأسهم لأول مرة في عام 2005 خلال فترة الطرح الأولية بمبلغ 175،000 دولار ، وتقوم الآن ببيعها في عام 2019 مقابل 220،000 دولار. وهي تعاني من زيادة في رأس المال طويل الأجل بقيمة 45000 دولار ، والتي ستخضع بعد ذلك لضريبة الأرباح الرأسمالية.
افترض الآن أنها تبيع منزلها للعطلات الذي اشترته في عام 2018 مقابل 80،000 دولار. لم تكن تملك العقار لفترة طويلة ، لذا لم تجمع الكثير من الأسهم فيه. عندما تبيعها بعد بضعة أشهر فقط ، تحصل على 82،000 دولار فقط. هذا يقدم لها مع زيادة رأس المال على المدى القصير من 2000 دولار. على عكس البيع من أسهمها طويلة الأجل من الأسهم ، سيتم فرض ضريبة على هذا الربح كدخل ، وسيضيف 2000 دولار إلى حسابها الحالي للأجور.
إذا كانت ميلي قد باعت منزلها لقضاء إجازتها مقابل 78000 دولار ، حيث عانت من خسارة قصيرة الأجل ، فقد استخدمت مبلغ 2،000 دولار لتعويض بعض التزاماتها الضريبية عن مكاسب رأس المال الطويلة الأجل التي تكبدتها والتي بلغت 45،000 دولار.
