خطة معاشات الدفع عند الاستحقاق هي نوع محدد من نظام المعاشات التقاعدية حيث ترتبط المزايا مباشرة بالمساهمات أو الضرائب التي يدفعها المشاركون الفرديون. وهذا على عكس خطط المعاشات التقاعدية الممولة بالكامل حيث لا يتم الدفع بشكل نشط إلى الصندوق الاستئماني للمعاشات التقاعدية. يشار أحيانًا إلى خطط معاشات الدفع المسبق "خطط المعاشات التقاعدية الممولة مسبقًا". يمكن لكل من الشركات الفردية والحكومات أن تنشئ معاشات تقاعدية مدفوعة الأجر ؛ واحدة من أفضل الأمثلة على مخطط حكومي يحتوي على عناصر الدفع الفوري ، هي خطة المعاشات التقاعدية الكندية (Canada Pension Plan) ، أو خطة تكلفة الشراء (CPP).
يعتمد مستوى التحكم الذي تمارسه المشاركات الفردية على هيكل الخطة ، وكذلك على ما إذا كانت الخطة يتم تشغيلها بشكل خاص أو عام. قد تستخدم خطط المعاشات التقاعدية "الدفع أولاً بأول" التي تديرها الحكومات كلمة "مساهمة" لوصف الأموال التي تدخل الصندوق الاستئماني ، ولكن عادةً ما تخضع هذه الاشتراكات للضريبة بمعدل محدد ولا يحق للعمال ولا لأرباب العمل الذين يساهمون إذا أو كم دفعوا في الخطة. مع ذلك ، تقدم معاشات الدفع عند الاستحقاق الخاصة للمشاركين بعض التقدير.
إذا كان صاحب العمل الخاص بك يقدم خطة معاشات تقاعدية أثناء الدفع ، فمن المحتمل أن تختار مبلغ الراتب الذي تريد خصمه والمساهمة في استحقاقاتك التقاعدية المستقبلية. وفقًا لشروط الخطة ، يمكنك إما سحب مبلغ محدد من المال خلال كل فترة دفع أو المساهمة بالمبلغ الإجمالي. وهذا مشابه لكيفية تمويل العديد من خطط المساهمة المحددة ، مثل 401 (k).
في كثير من الحالات ، لديك أيضًا خيار الاختيار من بين بعض خيارات الاستثمار المختلفة لأموال معاشاتك التقاعدية المساهمة. هذا يعني أيضًا أنك تتحمل بعض مخاطر الاستثمار في معاشك ، وتؤثر اختياراتك على الفوائد التي تتلقاها عند التقاعد. لا يمكنك تحديد مكان وضع الاستثمارات في خطة المعاشات التقاعدية الممولة بالكامل.
خطط المعاشات التقاعدية المقدمة من الحكومة ، لا تقدم عادة الكثير من الخيارات على جانب الدفع ، إما. من المحتمل أن يتم إخبار المستفيدين عندما يتم اعتبارهم متقاعدين ويتم إعطاؤهم بعض الخيارات حول كيفية تلقي مدفوعاتهم عند التقاعد. المعاشات الخاصة ، من ناحية أخرى ، تسمح عادة للمستفيد باختيار مبلغ مقطوع أو خيار الدفع الشهري مدى الحياة عند التقاعد. إذا اخترت دفع مبلغ مقطوع ، فسوف تقوم الشركة بقطع الشيك عن كامل مبلغ معاشك. أنت تتحمل السيطرة الكاملة وبعد ذلك تكون مسؤولاً عن إدارة أصول التقاعد الخاصة بك بنفسك. إذا اخترت دفعة شهرية ، فمن المحتمل أن تستخدم صناديق معاشاتك التقاعدية في شراء عقد الأقساط مدى الحياة الذي يدفع لك رصيدًا شهريًا وربما يوفر لك فرصة لكسب الفائدة مع مرور الوقت.
