نعم ، يمكنك خفض دخلك الخاضع للضريبة ، وبالتالي فاتورة الضرائب الخاصة بك ، من خلال المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي. لكن ذلك يعتمد ، أولاً وقبل كل شيء ، على نوع الجيش الجمهوري الايرلندي الذي لديك.
من ناحية أخرى ، فإن المساهمة في Roth IRA لا تقلل من AGI في السنة الضريبية التي تقوم بها. يتم تمويل مساهمات Roth بدولارات بعد خصم الضرائب ، مما يعني أنه لا يوجد خصم في وقت إيداعك. ومع ذلك ، عندما يتم سحب الأموال من الحساب (من المفترض بعد التقاعد) ، لا توجد ضريبة دخل مستحقة عليه. في المقابل ، أنت تدفع ضرائب على التوزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الخاص بك في السنة التي تأخذها ، أي المبالغ التي تسحبها تعد كدخل خاضع للضريبة ، وقد تزيد بشكل كبير من مقدار الضرائب المستحقة عليك.
بالطبع ، مع كلا النوعين من IRAs ، تصبح أموالك معفاة من الضرائب أثناء وجودك في الحساب.
الماخذ الرئيسية
- يمكن للمساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أن تقلل من إجمالي دخلك المعدل لتلك السنة بمقدار دولار مقابل الدولار. إذا كان لديك حساب IRA تقليدي ودخلك وما إذا كان لديك خطة للتقاعد في مكان العمل أم لا ، فقد يحد من المبلغ الذي يحدد به AGI الخاص بك يمكن تخفيض.المساهمات في Roth IRA لا تخفض دخلك الإجمالي المعدل.
حدود مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي
يضع مصلحة الضرائب قيودًا على المبلغ الذي يمكنك استثماره سنويًا في الجيش الجمهوري الايرلندي ، سواء كان روث أو تقليديًا. حد الجيش الجمهوري الايرلندي للمساهمين هو 6000 دولار زائد مساهمة اللحاق بالركب 1000 دولار لدافعي الضرائب الذين تتراوح أعمارهم بين 50 وما فوق. تنطبق الحد الأقصى للمساهمة بشكل جماعي على جميع حساباتك الانتخابية ؛ أنها ليست لكل حساب. (ملاحظة: تنطبق هذه الأرقام وكل ما يلي على السنة الضريبية 2019).
مصلحة الضرائب يفرض عقوبات إذا كنت تسهم بأكثر من المبلغ السنوي المسموح به في الجيش الجمهوري الايرلندي.
حدود الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية
يسمح مصلحة الضرائب بخصومات على الاشتراكات في حساب IRA تقليدي ، لكن قد يتم تخفيض الخصم أو التخلص منه تدريجياً إذا كنت (أو زوجتك ، إذا كنت متزوجة وتودع ملفات مشتركة) مشمولة بخطة التقاعد في العمل. بالنسبة للسنة الضريبية 2019 ، يمكن للملف المفرد المشمول بخطة مكان العمل أن يأخذ خصمًا كاملاً إذا كان متوسط أجور العاملين لديه أقل من 64000 دولار أو جزئياً إذا حققوا ما بين 64000 دولار و 74000 دولار ؛ فوق هذا المبلغ ، يتم استبعاد الخصم.
يمكن للزوجين المتزوجين اللذين يتم فيهما تغطية الزوجة المساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي من خلال خطة تقاعد في مكان العمل ، خصم كامل إذا كان متوسط أجورهم السنوية أقل من 103000 دولار سنويًا ، وجزئيًا واحدًا إذا كان يتراوح بين 103000 و 123000 دولار ، ولا شيء إذا كان متوسط أجورهم أعلى من هذا المبلغ. إذا كان لدى الزوج الآخر خطة مكان العمل ، ينطبق التخلص التدريجي على دخل مشترك يتراوح بين 193،000 دولار و 203،000 دولار.
حدود روث الجيش الجمهوري الايرلندي
لا تؤثر مشاركتك في خطة مكان العمل على مساهماتك في Roth IRA. دخلك ، من ناحية أخرى ، لا. على وجه التحديد ، يحدد إجمالي الدخل المعدل (MAGI) ما إذا كان يمكنك المساهمة في Roth IRA والمقدار الذي يمكنك المساهمة به أم لا. دافعي الضرائب الفرديين على استعداد للذهاب إلى أن تصل قيمة MAGI إلى 122،000 دولار ؛ إذا كان يتراوح بين 122،000 و 137،000 دولار ، فسيواجهون انخفاضًا تدريجيًا في المبلغ الذي يمكنهم المساهمة به. بالنسبة للمودعين المشتركين ، ينطبق التخلص التدريجي على الدخل الذي يتراوح بين 193،000 دولار و 203،000 دولار. تجاوز تلك الحدود الخارجية ولا يمكنك تمويل Roth IRA على الإطلاق.
الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) هو AGI الخاص بك مع بعض التخفيضات الضريبية التي تمت إضافتها مرة أخرى ، بما في ذلك تلك الخاصة بمساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية ، والفوائد على السندات وقروض الطلاب ، وضرائب العمل الحر ، والدخل الأجنبي. مصلحة الضرائب المنشور 590A يسرد كل منهم.
الحد من MAGI الخاص بك
فيما يلي بعض الطرق لتقليل دخلك حتى تتمكن من التأهل للمساهمة في Roth IRA.
المساهمة في العمل
يتم خصم الاشتراكات السابقة للضريبة في خطة التقاعد في مكان العمل مثل 401 (k) أو 403 (b) أو 457 أو خطة الادخار الادخارية من دخلك الخاضع للضريبة. لعام 2019 ، حدود الاشتراك هي 19000 دولار. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكبر ، فيمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 6000 دولار ، أي ما مجموعه 25000 دولار.
المساهمة في HSA
إذا كانت بوليصة التأمين الصحي الخاصة بك قابلة للخصم بقيمة 1،350 دولار على الأقل (فردي) أو 2700 دولار (عائلة) ، فأنت مؤهل لتقديم مساهمات قبل الضريبة إلى حساب توفير صحي (HSA). في عام 2019 ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة 3500 دولار (فردي) أو 7000 دولار (للعائلة) ، بمساهمة تصل إلى 1000 دولار إذا كنت تبلغ 55 عامًا أو أكبر.
لا تنتهي صلاحية الأموال في حساب الضمان الاجتماعي بنهاية العام. إنها ملكك حتى لو بدلت صاحب العمل أو بوليصة التأمين الصحي.
المساهمة في FSA
يسمى الاختلاف في HSA حساب الإنفاق المرن (FSA). في عام 2019 ، يمكنك وضع ما يصل إلى 2700 دولار (قبل الضريبة) في هيئة الخدمات المالية (FSA) إذا كان صاحب العمل يقدمها. عادة ، هناك فترة تسجيل مفتوحة في الخريف ، يجب خلالها الاشتراك. في العادة ، لا يمكنك المساهمة في كل من FSA و HSA في نفس السنة ، على الرغم من وجود بعض الاستثناءات.
المساهمة في رعاية المعالين FSA
انخفاض الجدول الخاص بك الدخل جيم
دخل العمل الحر المطالب به في الجدول C هو مجال آخر حيث يمكنك العثور على خصومات تخفض MAGI الخاص بك. بالإضافة إلى الاستقطاعات العادية المتعلقة بالأعمال التجارية ، فكر في المساهمات في معاش التقاعد المبسط للموظف (SEP) أو المنفرد 401 (k) أو بعض خطط التقاعد الأخرى المعفاة من الضرائب ، إذا كان ذلك مناسبًا. أثناء تواجدك فيه ، تحقق أيضًا من الخصومات غير التجارية.
المطالبة بخسائر رأس المال
