إن شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) مؤهلة بالفعل لإنشاء حساب تقاعدي للعاملين المبسّطين (SEP) IRA ، والذي تم تصميمه لجعل من السهل على أصحاب الأعمال الصغيرة والأفراد العاملين لحسابهم الخاص والمستقلين إعداد خطط تقاعد معفاة من الضرائب. ولكن إذا اخترت تعليق الأعمال التجارية الصغيرة الخاصة بك ، فضع في اعتبارك حقيقة أن القواعد تختلف ، اعتمادًا على ما إذا كنت مالكًا وحيدًا أم لا ، سواء كان لديك موظفون ذوو رتبة أو لا ، أو ما إذا كان عملك أم لا. هي شركة.
الماخذ الرئيسية
- شركة ذات مسؤولية محدودة مؤهلة لإعداد SEP IRA لمدخرات التقاعد. اعتبارا من عام 2020 ، لا يمكن أن تتجاوز مساهمات SEP 57000 دولار في السنة. يمكن أن تختلف اللوائح المتعلقة بالمساهمات بناءً على ما إذا كانت شركة ذات مسؤولية محدودة هي لمالك وحيد أو شركة أو لديها موظفين.
SEP IRA حدود المساهمة
مصلحة الضرائب تسمح لأصحاب العمل للمساهمة بقدر 25 ٪ من إجمالي التعويض السنوي للموظف. بالنسبة إلى الشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تم إنشاؤها كشركات غير مدرجة ، مثل الملكية الفردية والشراكات والشراكات ذات المسؤولية المحدودة (LLPs) ، قد تصل مساهمات الخطة إلى 20٪ من صافي الربح المعدّل لمالك العمل. في عام 2020 ، لا يمكن أن تتجاوز المساهمة السنوية المقدمة في أي من هذه السيناريوهات 57000 دولار (ارتفاعًا من 56000 دولار في عام 2019).
إذا قررت تعيين موظفين ، فيجب أن يتم تغطيتهم أيضًا بموجب الخطة إذا استوفوا شروط الأهلية.
الائتمان لخطط SEP-IRA
بموجب التشريع الجديد ، ارتفع ائتمان تكاليف بدء التشغيل المرتبطة بإنشاء خطط صاحب عمل مؤهلة ، بما في ذلك SEP-IRAs ، مؤخرًا إلى القيمتين التاليتين:
- 500 دولارأقل من 250 دولار مضروبا في عدد الموظفين ، أو 5000 دولار
ينطبق مبلغ 500 دولار إضافي على الائتمان على خطط صاحب العمل المؤهلة التي تقدم ميزات التسجيل التلقائي. قد يتم تطبيق كل من الاعتمادات لمدة تصل إلى ثلاث سنوات بعد إطلاق الأعمال التجارية الصغيرة.
يمكن لأصحاب العمل فقط ، بمن فيهم العاملون لحسابهم الخاص ، تقديم مساهمات إلى SEP IRA.
قواعد المساهمة للشركات
ضع في اعتبارك أن مساهمات خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل (بما في ذلك SEPs) تعتمد عادةً على أجور W-2 إذا كان العمل شركة. هذا يعني أنك قد تحتاج إلى دفع أجور W-2 لنفسك حتى تكون مؤهلاً لتلقي مساهمة SEP من الشركة.
آخر موعد لتأسيس SEP IRA
المواعيد النهائية لإقامة SEP IRA ولتقديم المساهمات هي نفسها. هذا هو الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي لصاحب العمل ، بما في ذلك التمديدات.
لمعرفة المزيد حول إعداد IRA SEP ، اقرأ منشور IRS 560.
مستشار البصيرة
سكوت بيشوب ، CPA ، PFS ، CFP®
STA Wealth Management، LLC، Houston، TX
يمكنك تمويل ما يصل إلى 20٪ من أرباح شركتك. لذلك إذا حققت شركتك 200000 دولار ، فيمكنك تأجيل 40،000 دولار إلى الخطة.
في عام 2019 ، يمكن أن تصل المساهمة القصوى إلى 56،000 دولار أو 25٪ من إجمالي التعويض (إذا كنت الموظف الوحيد) حتى 280،000 دولار ، أيهما أقل. بالنسبة إلى الشركات ذات العضوية المحدودة ذات الدخل المرتفع ، تعتبر SEP IRA طريقة رائعة للذهاب. إذا كنت تكسب أقل ، فقد تكون الخيارات الأخرى أفضل ، مثل Solo 401 (k) أو SIMPLE IRA.
