بينما يعد التأمين على الحياة عمومًا استثمارًا محظورًا لحسابات التقاعد ، يمكن للمشاركين في خطة التقاعد المؤهلة أو QRP شراء سياسات وفقًا لقواعد معينة. على سبيل المثال ، في خطة مشاركة الأرباح ، تصبح المساهمات "متمرسًا" بعد عامين من الإيداع أو بعد خمس سنوات من المشاركة في الخطة ، ويمكن استخدام ما يصل إلى 100٪ من هذه الأموال لشراء التأمين على الحياة. إذا اختار أحد المشاركين شراء أي نوع من سياسة الحياة ضمن QRP ، فإن المساهمات الخاصة بالأقساط تعتبر معفاة من الضرائب تمامًا مثل المساهمات الأخرى في الخطة. عادة ، تعتبر أقساط التأمين على الحياة خارج QRP دولار بعد خصم الضرائب وغير قابلة للخصم.
اعتمادًا على نوع التأمين على الحياة المحدد ، قد تكون هناك بعض الضرائب المستحقة أثناء امتلاكها داخل الحساب المؤهل. تعتبر أي قيمة نقدية لسياسة ما دخلاً للمشترك وتكون خاضعة للضريبة مع أرباح أخرى. تكلفة التأمين ، ومع ذلك ، ليست خاضعة للضريبة. لذلك ، ليس لسياسات العمر الافتراضي التي لا تتراكم أي قيمة نقدية أي آثار ضريبية بينما تكون مملوكة ضمن QRP ، في حين يمكن فرض سياسات حياة كاملة وسياسات متغيرة أو عالمية.
عند التقاعد ، يجب إما صرف السياسة أو توزيعها على المشارك. يتم تحديد الضرائب من خلال ثلاثة خيارات يختارها المشارك. يمكن صرف هذه السياسة من خلال العائدات المودعة في الحساب دون أي ضرائب مستحقة ، لأن المال يصبح مطابقًا لأموال أخرى في الحساب. إذا اختار المشارك توزيع السياسة العينية ، فإن ضريبة الدخل تكون مستحقة على القيمة الكاملة للسياسة ، ناقص الأقساط. أخيرًا ، يمكن للمشارك شراء السياسة الخاضعة للضريبة ، لكن هذا يتضمن مبلغًا كبيرًا من النقد يتم دفعه بالكامل. أيضا ، يمكن أن تندرج هذه الصفقة في بعض الأحيان تحت فئة المعاملات المحظورة. طلب المشورة الضريبية المناسبة قبل اتخاذ قرار.
