نعم ، 401 (ك) هي خطة التقاعد المؤهلة. وما معنى ذلك بالضبط؟ يجب أن تفي خطط التقاعد المؤهلة بمتطلبات خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) لكل من الإعداد والعمليات. وهي تنقسم إلى فئتين: خطط المنافع المحددة وخطط المساهمة المحددة.
الماخذ الرئيسية
- نعم ، 401 (ك) هو حساب تقاعد مؤهل ، يوجد نوعان: خطط الاستحقاقات المحددة وخطط المساهمة المحددة. تتطلب خطة الاستحقاقات المحددة من صاحب العمل إنشاء أصول تقاعد للموظف. مساهمة محددة خطة يجعل الموظف المسؤول عن توليد دخل التقاعد.
النوعان من الخطط المؤهلة
في خطة محددة المنافع ، يلتزم صاحب العمل الخاص بك بتزويدك بمكافأة محددة ، بغض النظر عن أداء أعمال صاحب العمل أو استثماراته. مثال على خطة محددة الاستحقاقات هو المعاش. تضع خطة الاستحقاقات المحددة عبء توليد الأصول المستحقة لك عند التقاعد بحزم على صاحب العمل. هذه الأنواع من الخطط أصبحت أكثر ندرةً وندرةً ، إلى حد كبير لأنها غالية الثمن.
في خطة مساهمة محددة ، يقع على عاتقك مسؤولية المساهمة بما يكفي في خطة التقاعد لضمان وجود أصول كافية عند التقاعد ، وهو خيار أكثر جاذبية لأصحاب العمل. خطط المساهمة المحددة الأكثر شيوعًا هي 401 (k) و 403 (b) وحساب التقاعد الفردي (IRA).
إن السحب من خطة التقاعد المؤهلة قبل أن تبلغ 59 عامًا يتحمل عمومًا عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪ ويخضع لضريبة الدخل.
القواعد والقيود
بغض النظر عن نوع حساب المساهمة المحددة ، هناك عدد من القيود المفروضة عليه. تتضمن هذه القيود نوع الاستثمارات التي يمكن إجراؤها ، حيث تعد صناديق الاستثمار وحسابات أسواق المال الأكثر شيوعًا. تتعلق القيود الأخرى بموعد الإفراج دون عقوبة.
بشكل عام ، يجب أن تفي أي عمليات سحب أموال قبل سن 59½ بمتطلبات مصلحة الضرائب الصارمة ويمكن أن تخضع لعقوبة قدرها 10٪ علاوة على ضريبة الدخل ، مع بعض الاستثناءات ، مثل استثناء سحب 5000 دولار للولادة أو تبني الطفل.
يسمح بعض أرباب العمل للحصول على قروض قصيرة الأجل من 401 (ك) ، مع مدفوعات منتظمة والفوائد المدفوعة إلى الحساب ، ولكن لا يلزم أصحاب العمل للسماح بهذا النوع من القروض. بصفتك صاحب الحساب ، يجب أن تبدأ في الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) المطلوبة من حسابك بعد بلوغك سن 72 ، اعتبارًا من عام 2020.
