تعريف إجمالي القيمة العادلة السلبية (GNFV)
القيمة العادلة السالبة الإجمالية (GNFV) هي عبارة عن تقييم لإجمالي القيمة العادلة لعقود البنك التي يكون لدى البنك حاليًا رصيد مستحق للطرف المقابل. يمثل إجمالي القيمة العادلة السالبة الحد الأقصى للمبلغ الذي ستفقده جميع الأطراف المقابلة إذا تعثر البنك. من المفترض كذلك أن العقود الثنائية لم يتم تسويتها وأن الأطراف الأخرى ليس لها مطالبات على أصول البنك.
فهم القيمة العادلة السلبية الإجمالية (GNFV)
تنشأ مخاطر الائتمان عندما تتداول البنوك المشتقات مع بعضها البعض. تعد تقلبات الأصول الأساسية - أسعار الفائدة والعملات والسلع والأسهم ، وما إلى ذلك - بالإضافة إلى استحقاق وسيولة عقود المشتقات والجدارة الائتمانية للأطراف المقابلة التجارية ، المتغيرات الرئيسية التي تؤثر على مقدار مخاطر الائتمان. في دفاترها في أي وقت من الأوقات ، سيكون لدى البنك مركز إجمالي للمشتقات إما بالقيمة العادلة الإيجابية الإجمالية (GPFV) أو القيمة العادلة السلبية الإجمالية ، يشير الأول إلى أن البنك يحمل مشتقات مستحقة القبض ويشير الأخير إلى أنه يملك مشتقات. الدائنة. GNFV هو تقريب إجمالي مخاطر الائتمان التي يعرضها البنك لأطرافه المقابلة إذا تخلف عن سداد عقود مشتقاته.
يعد استخدام الأرقام "الإجمالية" طريقة لقياس الحد الأقصى لمخاطر الخسارة ، ولكن في الممارسة العملية ، بسبب حجم المعاوضة بين البنوك ، يكون مقدار الخسارة المحتملة أقل. اتفاقية المعاوضة الثنائية هي ترتيب يتم بموجبه تعويض جميع الذمم المدينة والدائنة في حالة التخلف عن السداد أو إعسار أحد الأطراف المقابلة. يتتبع مكتب المراقب المالي للعملة (OCC) أنشطة مشتقات البنوك وينشر تقارير ربع سنوية. تقوم OCC بالإبلاغ عن GNFV وكذلك GPFV ، لكنه المقياس المفضل في تقييم مخاطر الائتمان هو صافي التعرض للائتمان الحالي (NCCE) ، وهو ما يعادل صافي المبلغ المستحق للبنوك إذا تم تصفية جميع عقود المشتقات على الفور.
