الصحة

تم إنشاء حسابات التوفير الصحي (HSA) في عام 2003 للسماح للأشخاص المشمولين بخطط صحية عالية الخصم (HDHP) بتخصيص أموال لتغطية النفقات الطبية على أساس الضرائب المفضلة. يتزايد عدد المسجلين في HSAs ، ووفقًا للبحث الذي أجرته منظمة التأمين الصحي - AHIP ، فقد وصل إلى 21 مليون عضو في عام 2017. تسمح HSAs لك (أو صاحب العمل الخاص بك) بتقديم مساهمات معفاة من الضرائب أو قبل الضرائب يمكن سحبها معفاة من الضرائب إذا كانت يستخدم المال لدفع النفقات الطبية المؤهلة.

بالإضافة إلى ذلك ، فإن الأموال غير المستخدمة في هذه الحسابات تنتقل من عام إلى آخر ، ويمكن في نهاية المطاف سحبها كدخل تقاعدي خاضع للضريبة. لذلك ، فهي لا توفر وسيلة لدفع تكاليف التأمين الطبي والنفقات فحسب ، بل يمكنها أيضًا أن تعمل كوسيلة إضافية لتحقيق وفورات التقاعد. (للمزيد ، راجع إيجابيات وسلبيات حساب التوفير الصحي (HSA) .)

HSA المؤهلات والاستثناءات

ليس الجميع مؤهلين لفتح HSA. وفقًا لنشر مصلحة الضرائب رقم 969 ، يجب عليك تلبية المتطلبات التالية:

• يجب أن تكون مشمول بخطة صحية عالية الخصم (HDHP). بالنسبة لعامي 2018 و 2019 ، يجب أن يكون الحد الأدنى للخصم لـ HDHP الخاص بك على الأقل 1350 دولارًا للتغطية الذاتية فقط و 2700 دولار للتغطية العائلية. الحد الأقصى للخصم بالإضافة إلى مصروفات الجيب المسموح بها لعام 2018 هو 6،650 دولار للتغطية الفردية و 13،300 دولار للعائلات. في عام 2019 ، ارتفع الحد الأقصى للأفراد من 100 دولار إلى 6،750 دولار و 200 دولار للعائلات إلى 13500 دولار. لا يمكن أنت ولا زوجتك (للتغطية العائلية) الوصول إلى أي نوع آخر من تغطية التأمين الصحي الجماعي القياسية. هذا لا يشمل التأمين المحدود التغطية ، مثل الأسنان والرؤية والإعاقة. يسمح أيضًا بتغطية أخرى للمعالين. سواء كانت مشاركتك أنت أو زوجك في الخطة الأخرى غير ذات صلة ؛ لا تؤهلك أهلية الخطة بمفردك للمشاركة في حساب التوفير الصحي. إذا كنت أنت أو زوجك مشمولان في برنامج الرعاية الطبية ، فقد لا يساهم الفرد المشمول في عملية تأمين صحية. لا يمكنك المطالبة باعتمادك على الإقرار الضريبي لشخص آخر.

حدود مساهمة HSA

بالنسبة لعام 2018 ، يبلغ الحد الأقصى للمساهمة في حسابات التوفير الصحي 3450 دولارًا للأفراد و 6900 دولار للعائلات. بالنسبة لعام 2019 ، سترتفع حدود الاشتراكات من 50 دولارًا إلى 3500 دولار للأفراد وتصل إلى 100 دولار إلى 7000 دولار لتغطية الأسرة. إذا كان عمرك أنت وزوجتك يبلغان من العمر 55 عامًا بحلول نهاية السنة الضريبية ، فيمكنك تقديم مساهمة إضافية بقيمة 1،000 دولار أمريكي ، مما يرفع الحد الإجمالي لمساهمة التغطية العائلية في عام 2018 إلى 8900 دولار و 9000 دولار في عام 2019.

يمكن أن يتجاوز مبلغ المساهمة المبلغ القابل للخصم من HDHP ، بينما يمكن أن يكون لديك أكثر من HSA ، لا يمكن أن يتجاوز إجمالي مساهماتك الحدود المذكورة أعلاه. يمكنك تقديم مساهماتك في أي وقت خلال العام بأي مبلغ مطلوب ضمن الحدود المحددة ، ولكن قد تفرض المؤسسة المالية التي تدير الحساب الحد الأدنى للإيداع أو الرصيد المطلوب.

أين يمكن الحصول على HSA

إذا كان صاحب العمل يقدم HSA ، خاصة إذا كان صاحب العمل يقدم مساهمات قبل الضريبة (بما في ذلك المطابقة) نيابة عنك ، فقد تكون هذه هي أفضل طريقة للذهاب. ميزة إضافية من HSA برعاية صاحب العمل هو أن جميع المساهمات - بما في ذلك مساهماتكم - يمكن جعلها قبل الضريبة.

مع HSA الفردية ، التي تم الحصول عليها من خلال بنك أو اتحاد ائتماني أو شركة سمسرة أو شركة تأمين ، فإن مساهماتك تذهب عادة بعد دفع الضرائب عليها. ثم تقوم بخصم تلك المساهمات على ضرائبك في أبريل التالي. سواءً قمت بالتسجيل للحصول على HSA من خلال صاحب العمل الخاص بك أو بشكل فردي ، يجب عليك حساب جميع المساهمات (بما في ذلك تلك التي قدمها صاحب العمل) كل عام في وقت الضريبة باستخدام نموذج مصلحة الضرائب 8889.

المزايا الضريبية ل HSAs

توفر حسابات التوفير الصحي المزايا الضريبية التالية:

• يتم تصنيف جميع المساهمات المقدمة لـ HSA على أنها خصومات أعلى من السطر (قبل الضريبة) على 1040 ، تمامًا كما هو الحال مع حساب التقاعد الفردي (IRA) أو مساهمات خطة التقاعد الأخرى. على الرغم من أنك لست بحاجة إلى تفصيل هذه المساهمات ، يجب حسابها في نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 8889 (انظر أعلاه). جميع أقساط التأمين على الرعاية الطويلة الأجل التي تدفعها مقابل بوليصة مؤهلة من الضرائب قابلة للخصم ضمن حدود معينة إذا كنت تبلغ 65 أو اكبر سنا. (لمزيد من المعلومات ، راجع هل يجب عليك شراء تأمين رعاية طويلة الأجل؟ ) يمكن أن تكون أقساط التأمين الصحي والتأمين الطبي الخاصة بك قابلة للخصم أيضًا إذا كنت أقل من 65 عامًا وعاطل عن العمل. وجميع التوزيعات من HSA التي تستخدمها لدفع النفقات الطبية المؤهلة معفاة من الضرائب. تشمل النفقات الطبية المؤهلة الأدوية الموصوفة ، والأدوية التي ليس لها وصفة طبية والتي لديك وصفة طبية ، والأنسولين وأي مصاريف تكون مؤهلة كمصروفات طبية أو أسنان بموجب منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 502 (مصاريف طبية وأسنان). استثمرت تماما كما يمكنك مع الجيش الجمهوري الايرلندي. تعتمد خيارات الاستثمار على مسؤول HSA المحدد. هذا يعني أنه مع مرور الوقت من الممكن تحقيق دخل معفي من الضرائب يتم إنشاؤه فقط بواسطة محفظة الاستثمار داخل الحساب. يمكنك تحويل الأموال من HSA أو Archer MSA إلى حساب التوفير الصحي الخاص بك. لا تخضع عمليات التمرير لحدود المساهمة ، ولا يتم تضمينها في الدخل وليست قابلة للخصم.يمكنك إجراء تحويل تمويلي مدى الحياة من حساب تقليدي أو Roth IRA إلى HSA الخاص بك حتى حدود المساهمة. هذه ميزة إذا كانت لديك فواتير طبية تتطلب منك استخدام توزيع الجيش الجمهوري الايرلندي لدفع ثمنها. لا يتم تضمين هذا النوع من تحويل الأموال في الدخل وهو غير قابل للخصم ، ولكنه ، كما ذكرنا ، يقلل من المبلغ الذي يمكن أن تساهم به في حساب الضمان الاجتماعي الخاص بك للسنة التي تمت فيها عملية التحويل.

خطة التقاعد فائدة للكثيرين

أصبحت HSAs بشكل متزايد خيار توفير التقاعد ، وخاصة بالنسبة للعمال الشباب. القدرة على تأجيل الضرائب على المدخرات التي يمكن استخدامها الآن للنفقات الطبية وفي المستقبل للتقاعد هي ببساطة جذابة للغاية.

تستمر الأموال التي تضعها في حساب التأمين الصحي الخاص بك والتي لا تستخدمها في النفقات الطبية في جني الأرباح وخسارة الضريبة حتى يتم سحبها. إذا سحبت الأموال قبل سن 65 ولم تستخدمها لتغطية النفقات الطبية ، فستخضع لضرائب منتظمة وربما تكون قد فرضت عليها ضريبة بنسبة 20٪. بمجرد وصولك إلى 65 عامًا ، تكون التوزيعات معفاة من الضرائب مقابل المصاريف الطبية وتخضع لضريبة الدخل العادية فقط للنفقات غير الطبية.

خيارات الاستثمار متروك لمسؤول HSA الفردي ويمكن أن تتراوح بين الفائدة البسيطة ، كما هو الحال مع حساب التوفير ، إلى قائمة صناديق الاستثمار المشتركة أو غيرها من أدوات الاستثمار. إذا كنت تخطط لاستخدام HSA الخاص بك للتقاعد ، فقد يلعب هذا دورًا في قرارك بالتعامل مع خطة صاحب عمل أو خطة فردية تحتوي على مزيد من الخيارات. ربما لا تكون HSA خيارًا مدخرًا للتقاعد قائم بذاته ، لكن قد يكون من المنطقي كملحق لشركة 401 (k) أو التقليدية أو Roth IRA. (لمعرفة المزيد ، راجع كيفية استخدام حساب التوفير الصحي الخاص بك (HSA) للتقاعد .)

نظرة فاحصة على كيف يمكن أن تساعد HSA

بالنسبة لأولئك الذين يتأهلون ، يمكن لـ HSAs حل المعضلة المالية المتمثلة في كيفية الادخار للتقاعد ودفع الفواتير الطبية الحالية أو المستقبلية. هذا صحيح بشكل خاص عندما تكون هناك حاجة إلى رعاية طويلة الأجل. في حين أن تكلفة دار رعاية المسنين أو غيره من الرعاية الماهرة يمكن أن تكون باهظة ، فإن تكلفة الفرصة البديلة لدفع تكاليف تأمين الرعاية الطويلة الأجل مرتفعة أيضًا. يمكن أن تكون حسابات التوفير الصحي ذات قيمة في هذه الحالات ، كما هو موضح في المثال التالي:

يمتلك جو وبيتي سميث شركة مجوهرات صغيرة ناجحة. Joe يبلغ من العمر 55 عامًا و Betty تبلغ من العمر 48 عامًا. ولا يستطيع أي منهما الحصول على تأمين صحي جماعي ، لكن لديه HDHP. كان جو يعاني من مشكلة في الجهاز التنفسي لعدة سنوات ، ولعائلة بيتي تاريخ مرضي في القلب. وهم يساهمون حاليًا في 401 (ك) لحسابهم الخاص ، لكنهم قلقون بشأن فواتير الرعاية الطبية أو الطويلة الأجل المحتملة التي قد يتعين عليهم دفعها في المستقبل. إنهم غير متأكدين مما إذا كانت لديهم أصول أو دخل كاف لتمويل تقاعدهم وتكاليفهم الصحية المحتملة.

الحل ، نظرًا لوجود HDHP ، هو فتح حساب توفير صحي. يمكنهم تقديم الحد الأقصى المسموح به للمساهمة في الحساب كل عام ، بالإضافة إلى مساهمة إضافية للحاق بالركب لـ Joe. الأقساط التي يدفعونها مقابل HDHP الخاصة بهم قابلة للخصم كذلك. علاوة على ذلك ، إذا قرروا الدفع مقابل تأمين الرعاية الطويلة الأجل ، فيمكن دفع معظم الأقساط أو جميعها من خلال توزيعات من الحساب. نظرًا لأن الاشتراكات قابلة للخصم والتوزيعات معفاة من الضرائب ، فإن Smiths قادرون على خصم معظم أو كل تكاليف بوالص تأمين الرعاية الطويلة الأجل الخاصة بهم ، وهو ما لم يكن ممكناً لولا ذلك.

أخيرًا ، ستصبح جميع الأموال التي ساهمت معفاة من الضرائب حتى يتم استخدامها في الفواتير الطبية - أو الضرائب المؤجلة حتى يتم استخدامها كإيرادات تقاعد. بطريقة أو بأخرى ، من المؤكد أن يكون الحدادون قادرين على استخدام الأموال بشكل بناء. سيؤدي ذلك إلى تبسيط وتحسين قدرة سميث على التخطيط لتقاعدهم.

الخطوات التالية المحتملة ل HSAs

أقرت لجنة الطرق والوسائل في مجلس النواب مؤخرًا مشاريع قوانين تهدف إلى توسيع حسابات التوفير الصحي من خلال زيادة حدود الاشتراك وعدد الأشخاص المؤهلين للاشتراك فيها. من شأن فاتورة واحدة أن تزيد من حدود المساهمة بحد أقصى للخصم والخروج من الجيب ؛ يمكن للمرء تحسين قدرة الزوجين على المساهمة.

ومن شأن آخر أن يسمح لكبار السن الذين ما زالوا يعملون بالاستمرار في المساهمة ، حتى بعد بلوغهم سن الخامسة والستين في الرعاية الطبية. لا يزال البعض الآخر من شأنه أن يزيد من نطاق العلاجات والخدمات المعتمدة ويوسع تعريف HDHPs ليشمل خطط الرعاية الكافية البرونزية (ACA) والخطط الكارثية. يعتقد المراقبون أن العديد من مشاريع القوانين هذه يمكن أن تصدر من مجلس النواب ، لكن من المحتمل أن تتعطل في مجلس الشيوخ بسبب المعارضة الديمقراطية.

الخط السفلي

تمثل حسابات التوفير الصحي في نهاية المطاف خطوة كبيرة إلى الأمام في الإعفاء الضريبي للراغبين في تحمل مخاطر وجود خطة صحية عالية الخصم. أولئك المؤهلون لا يملكون شيئًا سيخسرونه عن طريق فتح واحد ، حيث يتم ضمان استخدام جميع المساهمات بطريقة أو بأخرى. التحذير الوحيد سيكون إذا كنت بحاجة إلى الانسحاب من حساب الضمان الاجتماعي الخاص بك لتغطية النفقات غير الطبية قبل بلوغك الخامسة والستين من العمر وتخضع لنفسك لعقوبة ضريبية بنسبة 20 ٪.