ما هو فاحص الاحتيال المعتمد (CFE)؟
مُختبر الاحتيال المعتمد (CFE) هو شهادة احترافية متاحة لفاحصي الاحتيال. تخضع CFEs لمتطلبات التعليم المهني المستمر الدوري (CPE) بنفس الطريقة التي تخضع لها CPAs. تم إصدار تسمية CFE من قبل جمعية مدققي الاحتيال المعتمدين (ACFE) ، وهي أكبر منظمة في العالم لمكافحة الاحتيال ، ومقرها في أوستن ، تكساس.
فهم ممتحن الغش المعتمد (CFE)
يُطلب من فاحصي الاحتيال المعتمدين الحصول على درجة البكالوريوس (أو ما يعادلها) - لا يلزم وجود مجال معين - ولا يقل عن عامين من "الخبرة المهنية في مجال إما يرتبط بشكل مباشر أو غير مباشر باكتشاف الاحتيال أو ردعه." تشمل المجالات المقبولة التدقيق ومنع الخسارة والقانون والمحاسبة. يتم التصفيات وفقًا لنظام النقاط الذي "يمنح الجوائز الائتمانية للتعليم ، والانتماءات المهنية ، والخبرة". يجب أن يحصل المتقدمون على 50 نقطة واجتياز امتحان الشهادة لاستلام تعيين CFE.
CFEs لديها مجموعة واسعة من الخيارات الوظيفية. وظائف نموذجية تشمل المحامي الشرعي ، المدقق الداخلي / الخارجي ، ضابط الامتثال ، الدولة أو المحقق الخاص ، وإنفاذ القانون. يمكن أن تنتقل CFE إلى منصب تنفيذي ، مثل وكيل خاص ، أو مفتش عام ، أو كبير مسؤولي الامتثال ، أو كبير مسؤولي المخاطر ، أو مدير تنفيذي رئيسي للتدقيق.
تخضع CFEs لمدونة قواعد السلوك. على سبيل المثال ، كان هاري ماركوبولوس ، المحقق الذي حذر هيئة الأوراق المالية والبورصات مرارًا وتكرارًا بشأن مخطط بونزي الخاص بـ Bernie Madoff - ولكن دون جدوى - هو CFE. وكذلك الأمر بالنسبة للمبلغين عن المخالفات ديفيد ب. ويبر ، مساعد المفتش العام السابق في المجلس الأعلى للتعليم والذي ذكر أن المفتش العام السابق في لجنة الأوراق المالية والبورصة ديفيد كوتز كان له علاقات شخصية ملوثة بالتحقيق الذي أجرته لجنة الأوراق المالية والبورصة في تلك الفضيحة.
التاريخ
في عام 1792 ، حدث الاحتيال الأول في الولايات المتحدة. أعاد وزير الخزانة ، ألكساندر هاملتون ، إعادة بناء صناعة التمويل عن طريق استبدال السندات المستحقة بالسندات من البنك الأمريكي. مُنح مساعد وزير الخزانة ، ويليام دير ، حق الوصول إلى معلومات الخزانة السرية. لقد نبه أصدقائه إلى المعلومات السرية قبل الكشف عنها للجمهور ، وكان يعلم أنها ستزيد من أسعار السندات. بعد ذلك ، باع Duer السندات من أجل الربح. هاملتون نجا سوق السندات عن طريق شراء السندات والعمل كمقرض. كانت أزمة السندات 1792 والحجم الكبير لتداول السندات شرارة لاتفاقية Buttonwood ، التي بدأت بورصة نيويورك (NYSE).
الآفاق
تقدر ACFE أن الاحتيال يكلف الاقتصاد أكثر من 600 مليار دولار في السنة. اللوائح الجديدة والمتغيرة - وتطوير مكتب حماية المستهلك المالية (CFPB) - زادت من توظيف فاحصي الاحتيال. يتوقع مكتب إحصاءات العمل توظيف الفاحصين الماليين ، والذي يتضمن نوع العمل الذي تقوم به CFEs ("ضمان الامتثال للقوانين التي تحكم المؤسسات المالية والمعاملات") ، لزيادة 10 ٪ من عام 2016 إلى 2026.
