خطط التعويض المؤجلة مقابل 401 (ك): نظرة عامة
توفر خطط التعويض المؤجل خيارًا إضافيًا للعاملين في تخطيط التقاعد وغالبًا ما تستخدم لتكملة المشاركة في خطة 401 (ك). التعويض المؤجل هو مجرد خطة يتخلى فيها الموظف عن قبول جزء من التعويض حتى تاريخ مستقبلي محدد. على سبيل المثال ، عند بلوغ سن 55 عامًا وربح 250 ألف دولار سنويًا ، قد يختار الفرد إرجاء 50000 دولار كتعويض سنوي لكل 10 سنوات حتى يتقاعد في عمر 65 عامًا.
ثم يتم تخصيص أموال التعويضات المؤجلة جانباً ويمكن أن تكسب عائدًا على الاستثمار حتى يتم تحديد وقت دفعها للموظف. في وقت التأجيل ، يدفع الموظف ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على الدخل المؤجل تمامًا كما هو الحال في بقية دخله ، ولكن لا يتعين عليه دفع ضريبة الدخل على التعويض المؤجل حتى يتم استلام الأموال فعليًا.
الماخذ الرئيسية
- غالبًا ما يختار المسؤولون التنفيذيون ذوو الأجور المرتفعة خطط التعويض المؤجل. لا يمكن الوصول إلى خطط التعويض المؤجل عمومًا وهي عيب من حيث السيولة. على عكس العديد من خطط 401 (ك) ، لا يمكن استعارة خطط التعويض المؤجل.
مزايا خطط التعويض المؤجلة
يتم استخدام خطط التعويض المؤجل بشكل شائع من قبل المديرين التنفيذيين ذوي الرواتب العالية الذين لا يحتاجون إلى إجمالي التعويض السنوي للعيش فيه ويتطلعون إلى تخفيف عبء الضرائب. خطط التعويض المؤجلة تقلل من دخل الفرد الخاضع للضريبة خلال التأجيل.
قد يقلل أيضًا من التعرض للحد الأدنى من الضريبة (AMT) ويزيد من توفر التخفيضات الضريبية. من الناحية المثالية ، في الوقت الذي يتلقى فيه الفرد التعويض المؤجل ، كما هو الحال في التقاعد ، سيتأهل تعويضه الإجمالي للحصول على شريحة ضريبية أقل ، مما يوفر مدخرات ضريبية.
غالبًا ما تستخدم خطط التعويض المؤجل لتكميل خطط 401 (k).
كيف 401 (ك) خطط تختلف
غالبًا ما يتم استخدام خطط التعويض المؤجل لتكميل 401 (ك) أو حساب التقاعد الفردي (IRA) وهو أن مبلغ المال الذي يمكن تأجيله في الخطط أكبر بكثير من المبلغ المسموح به للمساهمات 401 (ك) ، بزيادة إلى ما يصل إلى 50 ٪ من التعويض.
الحد الأقصى المسموح به للمساهمة السنوية في حساب 401 (ك) ، اعتبارًا من عام 2020 ، هو 19500 دولار. ميزة أخرى لخطط التعويض المؤجلة هي أن البعض يقدم خيارات استثمار أفضل من معظم خطط 401 (k).
خطط التعويض المؤجلة في وضع غير موات من حيث السيولة. عادة ، لا يمكن الوصول إلى أموال التعويض المؤجل ، لأي سبب ، قبل تاريخ التوزيع المحدد. يجب تحديد تاريخ التوزيع ، الذي قد يكون في التقاعد أو بعد عدد محدد من السنوات ، في وقت إعداد الخطة ولا يمكن تغييرها. ولا يمكن استعارة أموال التعويض المؤجلة.
يمكن استعارة معظم حسابات 401 (ك) ، وفي ظل ظروف معينة من الصعوبات المالية - مثل النفقات الطبية الكبيرة غير المتوقعة أو فقدان وظيفتك - قد يتم سحب الأموال مبكرًا. أيضًا ، على عكس خطة 401 (k) ، عندما يتم استلام الأموال من خطة التعويض المؤجل ، لا يمكن تحويلها إلى حساب الجيش الجمهوري الايرلندي.
خطط التعويض المؤجلة أقل أمانًا من خطط 401 (k).
خطر المصادرة
تُعد إمكانية المصادرة أحد المخاطر الرئيسية لخطة التعويض المؤجل ، مما يجعلها أقل أمانًا من خطة 401 (k). يتم تمويل خطط التعويض المؤجلة بشكل غير رسمي. يوجد فقط وعد من صاحب العمل بدفع الأموال المؤجلة ، بالإضافة إلى أي أرباح استثمارية ، للموظف في الوقت المحدد. في المقابل ، مع 401 (ك) وجود حساب المنشأة رسميا.
الطبيعة غير الرسمية لخطط التعويض المؤجلة تضع الموظف في موضع كونه أحد دائني صاحب العمل. خطة 401 (ك) مؤمنة بشكل منفصل. على النقيض من ذلك ، في حالة إفلاس صاحب العمل ، لا يوجد أي ضمان بأن الموظف سيتلقى أموال التعويض المؤجلة. الموظف في هذه الحالة هو ببساطة دائن آخر للشركة ، وهو يقف في صف وراء الدائنين الآخرين ، مثل حاملي السندات وحملة الأسهم المفضلين.
باستخدام خطط التعويض المؤجل بحكمة
من المفيد بشكل عام للموظف الذي يؤجل التعويض أن يتجنب توزيع كل الدخل المؤجل في نفس الوقت ، لأن هذا يؤدي عادةً إلى تلقي الموظف ما يكفي من المال لوضعه في أعلى شريحة ضريبية ممكنة لذلك العام. من الناحية المثالية ، إذا كان الخيار متاحًا من خلال خطة صاحب العمل ، فمن الأفضل للموظف تعيين الدخل المؤجل كل عام لتوزيعه في سنة مختلفة. على سبيل المثال ، بدلاً من الحصول على تعويض مؤجل لمدة 10 سنوات دفعة واحدة ، يكون الفرد عادةً أفضل حالًا في تلقي توزيعات سنة تلو الأخرى خلال فترة السنوات العشر التالية.
يقترح المستشارون الماليون عادةً استخدام خطة تعويض مؤجلة فقط بعد تقديم أقصى مساهمة ممكنة لخطة 401 (k) وفقط إذا كانت الشركة التي يعمل بها فرد تعتبر قوية من الناحية المالية.
