ما هو قرض الأساس النقدي؟
قرض أساس نقدي هو الذي يتم فيه تسجيل الفوائد المكتسبة عند تحصيل الدفعة. عادةً ، يتم استحقاق إيرادات الفوائد على القروض ، حيث يتم افتراض الدفع المنتظم لكل من الأصل والفائدة. ومع ذلك ، في حالة القروض المتعثرة (أو القروض أصبحت سيئة) ، فإن المدفوعات المستمرة مشكوك فيها. القروض النقدية الأساسية هي قروض غير قابلة للتنفيذ ، ولا يمكن تسجيل إيرادات الفوائد إلا عند تلقي الأموال بالفعل.
عادة ، تعتبر القروض قد ساءت عندما تكون متخلفة عن السداد لمدة 90 يومًا ، مما يعني أن المقترض لم يسدد أي سداد أصل أو فائدة مجدولة خلال تلك الفترة على الأقل. قد تنطبق تعاريف مختلفة على قروض المستهلكين وقروض الرهن العقاري السكني والأصول المضمونة الأخرى.
كيف يعمل قرض الأساس النقدي
غالبًا ما تتخلف القروض عن السداد لأن المقترض وقع في أوقات صعبة أو نفاد الأموال ولا يمكنه الاستمرار في سداد المدفوعات. البنوك عادة ما تنظر القروض النقدية أساس الديون المعدومة لأنه من غير المحتمل أن يتمكنوا من جمعها. لهذا السبب ، يمكن أن تشكل القروض المتعثرة مشكلة كبيرة للبنك. عندما يكون لدى البنك العديد من القروض على أساس نقدي في سجلاته ، يمكن أن يعاني سعر السهم. يمكن أن تتسبب القروض المتعثرة في خسارة أحد البنوك ، ويمكن أن تعني أن البنك لديه أموال أقل متوفرة لإقراض عملاء آخرين.
من الناحية النظرية ، يظل من الممكن أن يبدأ المدين مرة أخرى في سداد مدفوعات على قرض غير متقن ، ولكن هذا نادرًا ما يحدث في الممارسة ، ويجب على البنوك اكتشاف طريقة أخرى للتحصيل على القرض. تعتمد طريقة تعامل البنك مع التحصيل على أساس نقدي على ما إذا كان القرض مؤمن أم لا. إذا كان القرض غير المضمون مضمونًا بأصل ما ، مثل سيارة أو منزل ، فقد يحاول البنك استرداد بعض خسائره عن طريق حبس الأصول المعنية أو إعادة ملكيتها.
خيار آخر لدى البنوك للتعامل مع القروض النقدية هو بيعها لوكالات التحصيل أو المستثمرين. وعادة ما يتم ذلك عن طريق القروض النقدية الأساسية التي ليست مضمونة من قبل الأصول التي يمكن إعادة تملكها أو حبسها. يمكن للبنك أن يبيع القروض غير العاملة بأداء بسعر مخفض إلى وكالة تحصيل ، والتي تصبح حينئذ مالك ذلك الدين وقد يحاول تحصيلها ، ربما عن طريق التسوية مع المدين بأقل من المبلغ المستحق. ومع ذلك ، يمكن للبنك أيضًا إنشاء شراكة مع وكالة تحصيل يمكنها أن تساعده في متابعة سداد القروض النقدية في مقابل نسبة مئوية من أي أموال تم الحصول عليها بهذه الطريقة.
قرض أساس نقدي هو قرض تالف ، وبالتالي يتم تسجيل الفائدة على أنها كسبت فقط عند تحصيل الدفعة.
