إن منح الأسهم ، بدلاً من النقد ، كتبرع يمكن أن يفيد كلا الطرفين بشكل كبير. ستجد أن العديد من المؤسسات الخيرية والمستشفيات والمدارس وغيرها من المنظمات غير الربحية ستقبل الأسهم كهدية أو تبرع.
الفوائد الضريبية للتبرع الأسهم للأعمال الخيرية
في حالة زيادة قيمة السهم من وقت الشراء ، يمكن للمالك تجنب دفع ضريبة أرباح رأس المال عن طريق التبرع بالأوراق المالية لطرف آخر. عندما يتم التبرع بالأمن لمنظمة خيرية ، سيظل المبلغ الإجمالي مؤهلاً للحصول على خصم ضريبي. نظرًا لأنه يتم تجنب الضرائب على التبرع بالأوراق المالية ، سيكون المانح قادرًا على تقديم تبرع أكبر.
على سبيل المثال ، دعنا نقول أنك تتطلع إلى التبرع بمبلغ 1000 دولار لمؤسسة خيرية. هل يمكن أن تعطي النقدية أو التبرع الأسهم. لنفترض أنك اشتريت أسهمًا بسعر شراء أصلي 700 دولار ، ولكن الآن تبلغ قيمتها 1،128.55 دولارًا. لتبسيط الأمر ، لنفترض أن ضريبة الأرباح الرأسمالية هي 30٪ من قيمة السهم. بيع صافي الأسهم مقابل حوالي 1000 دولار بعد ضريبة الأرباح الرأسمالية (1،128.55 - (1،128.55 - 700) * 0.30).
في هذه الحالة ، لا ينبغي أن يكون من المهم بالنسبة لك ما إذا كنت تتبرع بالسهم بالكامل أو تقدم نقودًا ، لأن كلا الخيارين سيكلفك 1000 دولار. ومع ذلك ، يمكن أن تحصل الجمعية الخيرية على المزيد من الفوائد من التبرع بالأوراق المالية ، حيث ستتلقى هدية بقيمة 1،128.55 دولارًا ، بدلاً من 1000 دولار نقدًا.
يجب ملاحظة شيء واحد ، إذا كنت تحتفظ بالسهم لمدة تزيد عن عام قبل التخلي عنه ، فيمكنك خصم القيمة السوقية العادلة الكاملة للسهم المتبرع به. خلاف ذلك ، إذا تم الاحتفاظ به لمدة تقل عن عام واحد ، يقتصر خصمك على أساس التكلفة.
في هذه الأثناء ، إذا كنت تحتفظ بسهم يتم تداوله بسعر أقل من المبلغ الذي دفعته مقابله ، فمن الأفضل أن تبيع أولاً قبل التبرع بالمال للجمعيات الخيرية. هذا يسمح لك أن تأخذ الخسارة لأغراض ضريبية.
مستشار البصيرة
كريس هاردي ، CFP® ، ChFC ، EA ، CLU
Paramount Investment Advisors، Inc.، Suwanee، GA
واحدة من أفضل الطرق لتقديمها للجمعيات الخيرية هي من خلال الأسهم بتقدير كبير. إليك كيف تعمل:
اتصل بالمؤسسة الخيرية التي تود التبرع بها. سيكون للعديد منهم حساب سمسرة لدى إحدى أكبر شركات الوساطة. سوف يعطونك تعليمات الأسلاك لتحويل الأسهم. تأكد من أن شركة السمسرة تعرف أنك لا ترغب في بيع الأسهم ، ولكن بدلاً من ذلك ترغب في "نقل عيني" إلى المؤسسة الخيرية. وبهذه الطريقة ، يمكن للمؤسسة الخيرية بيع الأسهم واستخدام الأموال للأغراض الخيرية دون الحاجة إلى دفع ضرائب على الربح.
