بشكل عام ، فإن العقوبة الوحيدة التي تم تقييمها عند السحب المبكر من خطة التقاعد 401 (k) هي ضريبة إضافية بنسبة 10٪ تفرضها مصلحة الضرائب. هذه الضريبة قائمة لتشجيع المشاركة طويلة الأجل في خطط ادخار التقاعد التي يرعاها صاحب العمل.
لوائح الانسحاب القياسية
في ظل الظروف العادية ، لا يُسمح للمشاركين في الخطة التقليدية أو خطة روث 401 (ك) بسحب الأموال حتى يبلغوا 59 عامًا أو يصبحون غير قادرين بشكل دائم على العمل بسبب الإعاقة. على الرغم من وجود بعض الاختلافات في هذه القاعدة لأولئك الذين ينفصلون عن أرباب عملهم بعد سن 55 أو يعملون في القطاع العام ، فإن غالبية المشاركين (ك) من 401 (ك) ملزمون بهذه اللائحة.
حساب العقوبة الأساسية
افترض أن لديك خطة 401 (ك) بقيمة 25000 دولار من خلال صاحب العمل الحالي. إذا كنت بحاجة فجأة إلى هذه الأموال مقابل نفقات غير متوقعة ، فلا يوجد سبب قانوني لا يمكنك ببساطة تصفية الحساب بالكامل. ومع ذلك ، يتعين عليك دفع 2500 دولار إضافية في وقت الضريبة لامتياز الوصول المبكر. هذا يقلل بشكل فعال السحب الخاص بك إلى 22500 دولار.
جداول التمهيدي
على الرغم من أن العقوبة الوحيدة التي يفرضها مصلحة الضرائب على عمليات السحب المبكرة هي الضريبة الإضافية البالغة 10٪ ، فقد تظل مطالبًا بفقد جزء من رصيد حسابك إذا سحبت في وقت قريب جدًا.
يشير مصطلح "vesting" إلى درجة الملكية التي يتمتع بها الموظف في حساب 401 (k). إذا تم تكليف الموظف بنسبة 100٪ ، فهذا يعني أنه يحق له الحصول على الرصيد الكامل لحسابه. في حين أن أي مساهمات يقدمها الموظفون إلى 401 (ك) يتم منحها دائمًا بنسبة 100٪ ، فإن المساهمات التي يقدمها صاحب العمل قد تخضع لجدول زمني.
الجدول الزمني للمبادلة هو بند من 401 (ك) ينص على عدد سنوات الخدمة اللازمة للحصول على الملكية الكاملة لحساب. يستخدم العديد من أرباب العمل الجداول الزمنية للتشجيع على الاحتفاظ بالموظفين لأنهم يفرضون عددًا معينًا من سنوات الخدمة قبل أن يحق للموظفين سحب أي أموال يساهم بها صاحب العمل.
تم تحديد تفاصيل جدول التفويض المطبق على كل خطة 401 (ك) من قبل صاحب العمل الكفيل. تختار بعض الشركات جدولًا زمنيًا للتخليص ، حيث يتم تكليف الموظفين بنسبة 0٪ لبضع سنوات أولية من الخدمة ، وبعد ذلك يتم تكليفهم بالكامل. يعيّن جدول التخريج التدريجي نسبًا أكبر تدريجية لكل سنة لاحقة من الخدمة.
حساب مجموع العقوبات
في المثال أعلاه ، افترض أن 401 (k) التي يرعاها صاحب العمل تتضمن جدولًا زمنيًا للمهمة يحدد 10٪ من كل سنة خدمة بعد السنة الكاملة الأولى. إذا كنت تعمل لمدة أربع سنوات كاملة ، يحق لك فقط الحصول على 30 ٪ من مساهمات صاحب العمل.
إذا كان رصيد 401 (ك) الخاص بك يتكون من أموال الموظفين وأرباب العمل متساوية الأجزاء ، فيحق لك فقط الحصول على 30٪ من مبلغ 12500 دولار الذي ساهم به صاحب العمل ، أو 3،750 دولار. هذا يعني أنك إذا اخترت سحب الرصيد الكامل المكتسب لـ 401 (k) بعد أربع سنوات من الخدمة ، فأنت مؤهل فقط لسحب 16،250 دولارًا. يأخذ مصلحة الضرائب بعد ذلك التخفيض ، بما يعادل 10 ٪ من 16،250 $ (1625 $) ، مما يقلل من القيمة الصافية الفعلية لسحبك إلى 14،625 $.
ضريبة الدخل
هناك عامل آخر يجب مراعاته عند إجراء عمليات السحب المبكر من 401 (ك) وهو تأثير ضريبة الدخل. يتم تقديم المساهمات في Roth 401 (k) بأموال بعد خصم الضرائب ، لذلك لا يتم فرض ضريبة دخل عند سحب الاشتراكات. ومع ذلك ، يتم تقديم المساهمات في حسابات 401 (k) التقليدية بدولارات قبل الضريبة ، مما يعني ضرورة إدراج أي أموال تم سحبها في إجمالي دخلك للسنة التي يتم فيها التوزيع.
افترض أن الرقم 401 (k) في المثال أعلاه هو حساب تقليدي ومعدل ضريبة الدخل للسنة التي تسحب فيها الأموال 20٪. في هذه الحالة ، يخضع السحب الخاص بك لتخفيض الضريبة ، وضريبة الدخل وضريبة الجزاء الإضافية بنسبة 10٪. يصبح التأثير الضريبي الإجمالي 30٪ من 16،250 دولارًا أو 4،875 دولارًا.
الخط السفلي
كما ترون من المثال أعلاه ، فمن المنطقي أن تفكر في جميع خياراتك قبل الانغماس في 401 (ك). على الأقل ، افهم ما ستحصل عليه بعد حساب عقوبة السحب المبكر والضرائب الأخرى التي ستدين بها.
