تشعر بالقلق إزاء زيادة دفع الضرائب على توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك؟ إنه مصدر قلق صحيح ولكن يمكنك معالجته إذا كان لديك المعلومات الصحيحة. أولاً ، عليك أن تعرف نوع المساهمات التي قدمتها - قبل الضريبة أو بعدها - ونوع الحساب. حفظ السجلات الجيدة هو المفتاح.
من المفترض أن تكون المساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي معفاة من الضرائب ، لكن هذا ليس صحيحًا للجميع. عندما تشارك في خطة تقاعد مؤهلة مثل 401 (ك) ولديك دخل يزيد عن الحد الأدنى المحدد سنويًا لحالة التسجيل الخاصة بك ، فإن الاشتراكات التي تقدمها إلى حساب الاستجابة العاجلة التقليدي الخاص بك لم تعد قابلة للخصم.
بالطبع ، يتم تقديم المساهمات في Roth IRA دائمًا مع دخل ما بعد الضريبة ، إذا كنت مؤهلاً لتقديمها ، وتكون التوزيعات من Roth IRA معفاة من الضرائب دائمًا. لسوء الحظ ، إذا تجاوزت مستويات دخل معينة ، فلن تتمكن من الحصول على روث.
حتى عندما تكون مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابلة للخصم ، لا تزال هناك أسباب وجيهة لجعلها: فهي تزيد مدخرات التقاعد الخاصة بك ، والأرباح من هذه المساهمات مؤجلة من الضرائب. (ضع في اعتبارك أن حد الاشتراك السنوي في الجيش الجمهوري الايرلندي هو نفسه سواء قمت بتقديم مساهمات قابلة للخصم أو مساهمات غير قابلة للخصم بعد خصم الضرائب).
الماخذ الرئيسية
- تتم معظم المساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي بأموال ما قبل الضريبة ، وهذا يعني أن الأموال لا تخضع للضريبة حتى يتم توزيعها أو تحويلها إلى Roth IRA. ومع ذلك ، لا تخضع مساهمات ما بعد الضريبة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي للضريبة عند التوزيع أو التحويل إلى Roth IRA ، نظرًا لأن هذه الضريبة قد تم دفعها بالفعل. عند إجراء عملية توزيع أو إجراء تحويل ، لا يمكنك تحديد أنه يتم ذلك بأموال بعد خصم الضرائب. يجب عليك تحديد النسبة المئوية للأموال بعد خصم الضرائب في جميع من حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك وتطبيق هذه النسبة المئوية للتوزيع ، حتى تعرف مقدار ما يخضع للضريبة.
الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي والضرائب
عندما تقوم بتقديم مساهمات معفاة من الضرائب إلى الجيش الجمهوري الايرلندي ، فلن يتم فرض ضرائب على الأموال الموجودة في حسابك حتى يتم إخراجها كتوزيع أو تحويلها إلى Roth IRA. ومع ذلك ، إذا تم إنشاء IRA الخاص بك جزئيًا بمساهمات غير قابلة للخصم ، فلن تكون مدينًا بالضريبة على هذه الأموال عند توزيعها أو تحويلها ، حيث تم فرض الضرائب عليه بالفعل.
قد تعتقد أنه يمكنك فقط أن تقول إن الأموال التي قمت بتوزيعها أو تحويلها جاءت من أموال غير قابلة للحساب في حساباتك ، لكن القانون لا يسمح لك بالقيام بذلك. بدلاً من ذلك ، يجب عليك حساب النسبة المئوية للأموال غير القابلة للاستبدال في حساباتك ثم تطبيقها على مقدار التوزيع أو التحويل. يجب عليك القيام بذلك حتى إذا كان الجيش الجمهوري الايرلندي الذي تقوم بالتوزيع منه لا يحتوي إلا على مساهمات غير قابلة للاقتطاع. يتطلب هذا الاحتفاظ بسجلات جيدة لما ساهمت به في الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك على أساس ما بعد الضريبة.
عند تقديم مساهمة IRA غير قابلة للاقتطاع ، قم بالإبلاغ عنها في النموذج 8606 ، IRAs غير القابلة للاقتطاع . أدخل أي مساهمة غير قابلة للقسمة تقدمها للسنة الحالية وأضفها إلى مساهماتك غير القابلة للخصم في السنوات السابقة (مطروحًا منها التعديلات على التوزيعات) للحصول على الأساس الكلي عبر جميع IRAs التقليدية الخاصة بك. تساعدك هذه المعلومات على تحديد ضريبة التوزيعات والتحويلات. تأكد من الاحتفاظ بنسخ من النموذج 8606 ، لذلك سيكون لديك معلومات حول التكلفة في المستقبل. لا تفترض أن الوصي أو وصي IRA الخاص بك سوف يتتبع هذه المعلومات لك.
تأكد من الاحتفاظ بإجمالي إجمالي مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي بعد خصم الضرائب من سنة إلى أخرى.
كيف الرقم الضرائب الخاصة بك
عندما يكون لديك كلا النوعين من IRAs التقليديين (أولئك الذين لديهم مساهمات معفاة من الضرائب وأولئك الذين لديهم مساهمات بعد خصم الضرائب) ، فإن معرفة مقدار التوزيع أو التحويل الخاضع للضريبة هو عملية معقدة. إذا كان التفسير التالي يشوشك ، فمن المفيد الحصول على مساعدة من محاسب أو معيد ضرائب خبير آخر.
كما هو مذكور أعلاه ، لا يمكنك تحديد أن توزيعات IRA التقليدية أو التحويلات تأتي فقط من مساهماتك بعد خصم الضرائب. بدلاً من ذلك ، يجب عليك تحديد النسبة المئوية لحساب الاشتراكات غير القابلة للخصم في الرصيد الكلي لجميع حساباتك. قسّم المبلغ الإجمالي لمساهماتك غير القابلة للاقتطاع على قيمة جميع حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي (بما في ذلك SEP IRAs و IRAs البسطاء) اعتبارًا من نهاية العام. تأكد من تضمين تلك القيمة التوزيع أو التحويل الذي تجريه بالإضافة إلى أي تحويلات أخرى قمت بها خلال العام.
على سبيل المثال ، إذا كنت قد ساهمت بمبلغ 10000 دولار في أموال ما بعد الضريبة على مر السنين لجميع حساباتك الانتخابية وكان الرصيد في جميع حساباتك بالإضافة إلى التوزيع الذي تقوم بتحصيله هو 100000 دولار (رصيد حساب 90،000 دولار بالإضافة إلى توزيع 10،000 دولار) ، فإن يكون 10 ٪ (10000 $ مقسوما على 100،00 دولار). هذه النسبة هي النسبة المئوية المعفاة من الضرائب لتوزيع الجيش الجمهوري الايرلندي. اضرب التوزيع للسنة (10،000 دولار) بهذه النسبة المئوية لتحديد ما هو معفاة من الضرائب (1000 دولار) ؛ الرصيد (9000 دولار) خاضع للضريبة.
في حالة الخسارة
دعنا نفترض أنك قمت بتقديم مساهمات بعد خصم الضرائب إلى الجيش الجمهوري الايرلندي بقيمة 10،000 دولار (لا تفترض أي مساهمات قابلة للخصم) ، والحساب الآن يساوي 4000 دولار. إذا قمت بتوزيع الأموال بالكامل ، فسيكون لديك خسارة قدرها 6000 دولار. يتم اعتبار الخسارة بمثابة خصم تفصيلي متنوع على الجدول "أ" من النموذج 1040 (يجب تفصيلها للحصول على أي فائدة ضريبية من الخسارة).
ليستنتج
هناك بعض الأسباب الجيدة لتقديم مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي غير القابلة للخصم ، لكن القيام بذلك يعقد حياتك الضريبية. تأكد من الاحتفاظ بالسجلات حتى لا تدفع ضريبة على هذه المساهمات عندما تأخذ توزيعات أو تقوم بتحويلات Roth IRA. وإذا لم تكن الرياضيات هي الدعوى القوية لك ، فكر في الحصول على ضرائب محترفة لمعرفة ما تدين به.