متى تبدأ فترة الاحتفاظ بتوزيع الأسهم؟

تبدأ فترة التمسك بتوزيع أرباح الأسهم عادةً في اليوم التالي للشراء. فهم فترة الإحتفاظ بالأمر مهم لتحديد معاملة ضريبة الأرباح المؤهلة.

حساب فترة القابضة

لتحديد فترة الاحتفاظ بأحد الأصول ، يبدأ المستثمرون في الحساب كل يوم بدءًا من اليوم التالي لتاريخ شراء الأصل ، ويتوقفون عن الاعتماد في اليوم الذي يتم فيه التخلص من الأصل. يستخدمون اليوم الأول من فترة الحجز كتاريخ مرجعي لكل شهر تالٍ. يحدد هذا المعيار ما إذا كان تاريخ المبيعات يقع خارج فترة الحجز.

أي أصل محتفظ به لأكثر من عام يعتبر عادةً مكسبًا أو خسارة رأسمالية طويلة الأجل. أي أصل محتفظ به أقل من سنة يعتبر مكسبًا أو خسارة قصيرة الأجل. هذا مهم بسبب اختلاف المعالجات الضريبية لمكاسب رأس المال الطويلة والقصيرة.

توزيعات الأرباح المؤهلة

تلبية الحد الأدنى لفترة الانتظار هو الشرط الأساسي لتوزيعات الأرباح لتكون مؤهلة. للسهم العادي ، يجب الاحتفاظ بالأسهم لأكثر من 60 يومًا خلال فترة زمنية مدتها 120 يومًا ، والتي تبدأ قبل 60 يومًا من تاريخ توزيع الأرباح السابقة. يجب أن يكون للسهم المفضل فترة احتجاز لا تقل عن 90 يومًا خلال فترة زمنية مدتها 180 يومًا تبدأ قبل 90 يومًا من تاريخ توزيع الأرباح السابق للسهم.

يتم فرض الضريبة على أرباح الأسهم المؤهلة بمعدل ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 15 ٪ ، وهو أقل من معدل ضريبة الدخل العادي لمعظم الأفراد. عادة ما يتم فرض الضريبة على الأرباح غير المؤهلة بمعدل ضريبة دخل أعلى منتظم.