جدول المحتويات
- ما هو انسحاب المشقة؟
- فهم انسحاب المشقة
- سحوبات المشقة من الجيش الجمهوري الايرلندي
- انسحاب المشقة من 401 (ك)
- بدائل انسحاب المشقة
ما هو انسحاب المشقة؟
سحب المشقة هو إزالة الطوارئ للأموال من خطة التقاعد ، سعى ردا على ما يصف مصلحة الضرائب "حاجة مالية فورية وثقيلة". قد يتم السماح بهذه التوزيعات الخاصة دون غرامة من خطط مثل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أو 401k ، شريطة أن يفي السحب بمعايير معينة لسبب الحاجة إلى الأموال ومقدارها. ومع ذلك ، حتى إذا تم التنازل عن العقوبات (لا سيما عقوبة 10 ٪ على عمليات السحب التي تمت قبل سن 59½) ، فسيظل السحب خاضعًا لضريبة الدخل القياسية.
الماخذ الرئيسية
- إذا كنت أصغر من 59 عامًا وتعاني من صعوبات مالية ، فقد تتمكن من سحب الأموال من حسابات التقاعد دون تكبد غرامة قدرها 10٪. ومع ذلك ، لا تتأهل جميع المصاعب ، وما زلت مسؤولاً عن دفع ضريبة الدخل على السحب. ضع في اعتبارك أنك لن تتمكن من إعادة الأموال إلى الحساب إذا ومتى تتحسن أموالك. النظر في بدائل أخرى لسحوبات المشقة ، بما في ذلك خطة مدفوعات دورية متساوية بشكل كبير (SEPP).
فهم انسحاب المشقة
يمكن للسحب من المشقة توفير الأموال اللازمة في حالات الطوارئ - دون التحقق من الائتمان - ولكن يجب استخدامها على نحو ضئيل للغاية وفقط إذا تم تجربة أو رفض جميع البدائل الأخرى. من خلال تعريض الأموال الموجودة في صندوق محمي من الضرائب لضريبة الدخل ، من المحتمل أن يؤدي سحب المشقة إلى زيادة فاتورة الضرائب الخاصة بك لهذا العام. والأهم من ذلك ، أنه سيحرمك بشكل دائم من الأموال المستهدفة للتقاعد. على عكس ، على سبيل المثال ، قرض تحصل عليه من 401 (ك) ، لا يمكن إعادة الأموال من سحب المشقة إلى الحساب إذا وعندما تحسن وضعك المالي.
بسبب هذه العيوب ، فكر في انسحاب المشقة كملجأ أخير لتلبية حاجة ملحة استثنائية. في الواقع ، فإن مصلحة الضرائب ومعظم أصحاب العمل الذين يقدمون 401 (ك) يفرضون معايير صارمة لتقييد هذه التوزيعات عندما يمكن استخدامها ومقدارها.
القواعد التي تحكم عمليات السحب هذه ، ومن يديرها ، تختلف حسب نوع صندوق التقاعد.
سحوبات المشقة من الجيش الجمهوري الايرلندي
سوف يتخلى مصلحة الضرائب عن عقوبة 10 ٪ لسحوبات الجيش الجمهوري الايرلندي التي تمت قبل سن 59½ والتي يتم تحفيزها بسبب المشقة المرتبطة طبيا. إذا لم يكن لديك تأمين صحي أو نفقاتك الطبية تزيد عن تغطية تأمينك للعام ، فقد تتمكن من أخذ توزيعات معفاة من العقوبة من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك لتغطية هذه النفقات. أو البعض منهم ، على الأقل. فقط فرق التكلفة بين هذه النفقات و 7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل (AGI) مؤهل.
إذا كنت عاطلاً عن العمل ، فيُسمح لك بإجراء توزيعات خالية من العقوبات لدفع تكاليف تأمينك الطبي. ومع ذلك ، للتأهل ، يجب أن تكون قد فقدت وظيفتك ، بدلاً من مجرد تركها طوعًا ، ويجب أن تحصل على تعويض البطالة الفيدرالية أو الحكومية لمدة 12 أسبوعًا متتاليًا. فيما يتعلق بالتوقيت ، يجب أن تتلقى التوزيعات في السنة ، أو في السنة التالية ، وقد حصلت على تعويض البطالة ولم يتجاوز 60 يومًا بعد حصولك على وظيفة أخرى. ويجب أن تكون الفواتير كبيرة - تمثل ما لا يقل عن 10 ٪ من AGI الخاص بك - ويجب ألا تكون مشمولة بأي تأمين صحي.
يسمح مصلحة الضرائب أيضًا بسحب مبكر وبدون عقوبة من الجيش الجمهوري الايرلندي لأسباب أخرى قد تكون أو لا تكون بسبب الصعوبات. ويشمل ذلك وجود إعاقة عقلية أو جسدية أو الحاجة إلى أموال لدفع فواتير التعليم العالي لك أو لزوجتك أو لأطفالك أو لأحفادك.
انسحاب المشقة من 401 (ك)
ما إذا كنت قد تأخذ توزيع مشقة من خططك 401 (k) أو 403 (b) المماثلة - ولأي أسباب - يعود إلى صاحب العمل الذي يرعى البرنامج. "قد تنص خطة التقاعد ، ولكن ليس مطلوبًا منها ، على توزيعات المشقة" ، وفقًا لما ذكرته مصلحة الضرائب. إذا كانت الخطة تسمح بمثل هذه التوزيعات ، فيجب أن تحدد المعايير التي تحدد المصاعب ، مثل دفع المصاريف الطبية أو الجنازة. سيطلب صاحب العمل من بعض المعلومات وربما توثيق مشاقك.
إذا كان صاحب العمل يسمح بالسحب لسبب معين ، فستحكم قواعد مصلحة الضرائب ما إذا كان سيتم إلغاء عقوبة 10 ٪ على عمليات السحب التي تتم قبل سن 59 عامًا أم لا ، بالإضافة إلى المبلغ المسموح لك بالسحبه. تشبه هذه الشروط تلك التي تحكم الإعفاءات لسحب الجيش الجمهوري الايرلندي ، ولكن هناك بعض الاختلافات. بشكل خاص ، لا يمكنك الانسحاب من 401 (ك) دون غرامة لدفع أقساط التأمين الطبي الخاصة بك ، كما يمكنك مع الجيش الجمهوري الايرلندي. كما أن عمليات السحب لا تدفع النفقات التعليمية أو شراء منزل أول خالٍ من العقوبات ؛ كلاهما مسموح بهما بدون عقوبة لسحب الجيش الجمهوري الايرلندي ، في ظل ظروف معينة.
بدائل انسحاب المشقة
هناك خيار آخر للاستفادة من حسابات التقاعد الخاصة بك قبل سن 59 عامًا دون تكبد غرامات ، ولكنه يتطلب مزيدًا من الوقت لإعداد والتزام طويل الأجل بالسحب المبكر. يمكن وضع الأموال التي ترغب في الاستفادة منها في خطة تساوي دفعات كبيرة بشكل دوري (SEPP). ستدفع الخطة بعد ذلك ، بدون عقوبة ، توزيعات سنوية لمدة خمس سنوات أو حتى تبلغ 59 درجة ، أيهما يأتي لاحقًا. كما هو الحال مع سحوبات المشقة ، يتم التنازل عن العقوبات فقط ؛ لا تزال مسؤولاً عن دفع ضريبة الدخل على عمليات السحب المبكرة.
نظرًا لأن مصلحة الضرائب تطلب من الأفراد مواصلة خطة SEPP لمدة خمس سنوات على الأقل ، فهذا ليس حلاً لأولئك الذين يسعون فقط للحصول على أموال تقاعد قصيرة الأجل دون عقوبة. إذا قمت بإلغاء الخطة قبل انتهاء فترة الحد الأدنى للحجز ، يتعين عليك دفع مصلحة الضرائب لجميع العقوبات التي تم التنازل عنها بموجب البرنامج ، بالإضافة إلى الفائدة على هذا المبلغ.
أيضًا ، لا يمكن استخدام الأموال المحتفظ بها في خطة مؤهلة برعاية صاحب العمل ، مثل 401 (k) ، في SEPP إلا إذا لم تعد تعمل لدى صاحب العمل الراعي. بمجرد بدء تشغيل برنامج SEPP على حساب التقاعد ، أيضًا ، لا يجوز لك إجراء أي إضافات أو توزيعات من الحساب. أي تغييرات في رصيد الحساب ، باستثناء SEPPs والرسوم المطلوبة ، مثل الرسوم التجارية والإدارية ، قد تؤدي إلى تعديل برنامج SEPP وقد تتسبب في استبعاد مصلحة الضرائب - ومرة أخرى ، فرض جميع العقوبات التي تم التنازل عنها ، بالإضافة إلى الفائدة.
على الرغم من هذه القيود والعيوب ، إلا أن خطة SEPP تستحق الدراسة في الحالات التي تحتاج فيها إلى الاستفادة من الأموال مبكرًا. من بين الميزات الإضافية الأخرى ، تكون البرامج أقل تقييدًا فيما يتعلق بكيفية إنفاق الأموال التي تسحبها دون غرامة عند مقارنتها بسحوبات المشقة.
