استراتيجيات لخفض الدخل الخاضع للضريبة
كيفية خفض الضرائب هي واحدة من مخاوف التخطيط المالي الأكثر شيوعا بين الأفراد وأصحاب الأعمال.
وفرت الاستقطاعات القياسية المتزايدة بموجب قانون تخفيض الوظائف والوظائف وفورات ضريبية للكثيرين (على الرغم من أن TCJA قضت على العديد من الاستقطاعات المفصلة الأخرى والإعفاء الشخصي).تتوفر إمكانية تخفيض الدخل الخاضع للضريبة بدرجة أكبر مع بضع خطوات استراتيجية.
الماخذ الرئيسية
- إن أبسط طريقة لتخفيض الدخل الخاضع للضريبة هي زيادة مدخرات التقاعد إلى أقصى حد. تساعد حسابات الإنفاق الصحي وحسابات الإنفاق المرنة على تقليل فواتير الضرائب خلال السنوات التي يتم فيها تقديم المساهمات. تظل قائمة طويلة من الخصومات متاحة لخفض الدخل الخاضع للضريبة بالكامل أو جزئي دافعي الضرائب الذين يعملون لحسابهم الخاص
حفظ نحو التقاعد
إن أبسط طريقة لتقليل الدخل الخاضع للضريبة هي زيادة مدخرات التقاعد إلى الحد الأقصى.
يمكن لأولئك الذين تقدم شركتهم خطة برعاية صاحب العمل ، مثل 401 (ك) أو 403 (ب) ، تقديم مساهمات قبل الضريبة تصل إلى 19500 دولار بحد أقصى في عام 2020 (19000 دولار في 2019). يمكن لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكبر أن يقدموا مساهمات في اللحاق بالركب تبلغ 6500 دولار في عام 2020 (6000 دولار لعام 2019) أعلى من هذا الحد. طريقة لخفض فاتورة الضرائب.
بالنسبة لأولئك الذين ليس لديهم خيار الادخار من خلال خطة يرعاها صاحب العمل ، قد تكون المساهمات في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) بديلاً ذكيًا. الحد الأقصى للمساهمة في الجيش الجمهوري الايرلندي لسنة 2020 الضريبية هو 6000 دولار (نفس لعام 2019) ، مع توفير اللحاق بالركب من 1000 دولار إضافية لأولئك الذين يبلغون من العمر 50 وما فوق ، وتخفض هذه المساهمات من الضرائب.
قد يتمكن دافعو الضرائب (أو أزواجهم) الذين لديهم خطط تقاعد برعاية صاحب العمل من خصم بعض أو كل مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية من الدخل الخاضع للضريبة. اعتمادًا على دخلهم ، يوجد لدى مصلحة الضرائب قواعد تفصيلية حول ما إذا كان بإمكانهم الاقتطاع - وما مقدار ذلك.
النظر في خطط الإنفاق المرنة
يقدم بعض أرباب العمل خطط إنفاق مرنة تسمح بتجنيب أموالهم قبل خصم نفقات مثل النفقات الطبية.
يوفر حساب الإنفاق المرن (FSA) طريقة لتقليل الدخل الخاضع للضريبة من خلال تخصيص جزء من الأرباح في حساب منفصل يديره صاحب العمل. يمكن للموظف المساهمة بمبلغ يصل إلى 2750 دولارًا خلال عام 2020 ، أي بزيادة قدرها 50 دولارًا عن عام 2019.
بموجب شرط الاستخدام أو الخسارة ، يجب على الموظفين المشاركين غالبًا أن يتحملوا نفقات مؤهلة بحلول نهاية عام الخطة أو يفقدوا مبالغ غير منفقة. بموجب قاعدة خاصة ، يجوز لأصحاب العمل أن يوفروا للموظفين المشاركين مزيدًا من الوقت إما من خلال خيار الترحيل أو فترة السماح.
بموجب خيار الترحيل ، يمكن للموظف ترحيل ما يصل إلى 500 دولار من الأموال غير المستخدمة إلى سنة الخطة التالية. وفقًا لخيار فترة السماح ، يكون لدى الموظف مهلة تصل إلى شهرين ونصف الشهر من نهاية سنة الخطة لتكبد مصروفات مؤهلة - على سبيل المثال ، 15 مارس 2020 ، لمدة سنة خطة تنتهي في 31 ديسمبر 2019. يمكن لأصحاب العمل تقديم إما الخيار ، ولكن ليس كلاهما ، أو لا شيء على الإطلاق.
تشبه خطة التوفير الصحي (HSA) خطة الخدمات الصحية FSA لأنها تتيح مساهمات قبل الضريبة لاستخدامها في تكاليف الرعاية الصحية لاحقًا. HSAs متاحة فقط للموظفين الذين لديهم خطط تأمين صحي عالية الخصم ، ويمكن أن تصل المساهمات لعام 2020 إلى 3550 دولار للأفراد و 7100 دولار للعائلات. تم حفظها.
تتوفر إمكانية خفض الدخل الخاضع للضريبة مع بضع خطوات استراتيجية.
توفر كل من HSAs و FSAs تخفيضًا في الفواتير الضريبية خلال السنوات التي يتم فيها تقديم المساهمات.
خذ خصومات العمل
تظل قائمة طويلة من الخصومات متاحة لخفض الدخل الخاضع للضريبة لدافعي الضرائب العاملين بدوام كامل أو جزئي.
على سبيل المثال ، يتم احتساب خصم المكاتب المنزلية باستخدام طريقة مبسطة أو منتظمة لتخفيض الدخل الخاضع للضريبة في حالة استخدام جزء من المنزل كمساحة مكتب مخصصة ، كما يمكن للعاملين لحسابهم الخاص اقتطاع جزء من العمل لحسابهم الخاص. الضريبة وتكلفة التأمين الصحي ، من بين نفقات أخرى ، لخفض الدخل الخاضع للضريبة.
توجد مجموعة متنوعة من خطط ادخار التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص ، بما في ذلك 401 (ك) الفردية والمعاش التقاعدي الموظف المبسط (SEP) الجيش الجمهوري الايرلندي. يوفر كلا الخيارين فرصة لخفض الدخل الخاضع للضريبة من خلال المساهمات قبل الضريبة والسماح بحدود أعلى على المساهمات كل عام.
يتيح SIMPLE IRA مساهمات تصل إلى 13500 دولار في عام 2020 (بزيادة 500 دولار عن عام 2019) ، بالإضافة إلى 3000 دولار إضافي لمن تزيد أعمارهم عن 50. يسمح Solo 401 (k) بمساهمات تصل إلى 19500 دولار معفاة من الضرائب لعام 2020 ، أيضًا 500 دولار من 2019. يسمح SEP IRA بمساهمات معفاة من الضرائب تصل إلى 25٪ من التعويض ، وحتى 57000 دولار (بزيادة 1000 دولار عن 2019).
يمكن لأصحاب الأعمال أو أصحاب النفقات المهنية القابلة للخصم إجراء عمليات الشراء أو النفقات الضرورية القادمة بحلول نهاية عام 2019. وهذا يمكن أن يحدث فرقًا كبيرًا بالنسبة لأولئك الذين يشترون عنصرًا رئيسيًا يمكن وضع سعر الشراء فيه على مصروفات العمل.
الخط السفلي
قضى الإصلاح الضريبي على العديد من الخصومات المفصلة لمعظم دافعي الضرائب ، ولكن لا تزال هناك طرق لدافعي الضرائب على حد سواء للادخار للمستقبل وتخفيض فاتورة الضرائب الحالية. لمعرفة المزيد حول الخصومات والادخار الضريبي ، استشر خبير الضرائب.
