تعريف الاحتياطي الطوعي
الاحتياطي الطوعي هو احتياطي نقدي تحتفظ به شركات التأمين. غالبًا ما تنظم الهيئات الحكومية متطلبات الاحتياطي للمؤسسات المالية وشركات التأمين لضمان ملاءتها. تُعرف الاحتياطيات الطوعية بالأصول السائلة المحتفظ بها بالإضافة إلى ذلك.
كسر أسفل الاحتياطي الطوعي
تحتفظ شركات التأمين باحتياطيات طوعية لتبدو أكثر استقرارًا من الناحية المالية وتحسن نسب السيولة لديها. غالبًا ما يتم الاتفاق على هذه المتطلبات داخليًا من قبل شركة التأمين ولا يقررها القانون. تستخدم الجهات التنظيمية الحكومية أدوات من نظام معلومات تنظيم التأمين ، أو IRIS ، التي تديرها الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين (NAIC) لتحديد ملاءة شركات التأمين.
يستنفد نظام معلومات تنظيم التأمين المعلومات المالية التي تقدمها شركات التأمين من أجل حساب النسب التي يمكن استخدامها لتحديد شركات التأمين التي تواجه مشكلات الملاءة المالية. يحدد IRIS مجموعة من قيم النسبة التي تعتبر مقبولة ، مع الإشارة إلى القيم البعيدة التي يجب أن يتم فحص شركة التأمين عن كثب.
يقوم نظام IRIS تلقائيًا بإنشاء النسب المالية بناءً على البيانات المالية التي يتعين على شركات التأمين تقديمها إلى هيئات التأمين. تسرد التقارير الناتجة من هذه النسب كل شركة تأمين تمت مراجعتها ، والنسب المالية المشتقة لكل شركة ، والنطاقات التي يجب أن تدخل كل نسبة مالية فيها. يتم لفت انتباه الهيئات التنظيمية إلى الشركات التي تقع خارج النطاق المعتاد.
قانون موازنة الاحتياطيات
لشركات التأمين ، والاحتياطيات هي عمل موازنة. سوف تسعى للحفاظ على الحد الأدنى المطلوب من قبل المنظمين للولاية ، ولكن زيادة الاحتياطيات وراء ذلك السيفونات بعيدا عن رأس المال الذي يمكن استخدامه لخلق المزيد من القيمة لأصحاب المصلحة. بالنسبة لشركات التأمين على الممتلكات والإصابات ، فإن القوانين الضريبية المختلفة والممارسات المحاسبية لا تشجعهم على تخصيص أموال زائدة لحالات الطوارئ مثل الكوارث.
تشمل مستويات الاحتياطيات القياسية 8 إلى 12٪ من إجمالي إيرادات شركات التأمين. لا يتم إصلاح هذه المتطلبات أبدًا لأنها تعتمد على نوع المخاطر التي تتحملها الشركة حاليًا.
متطلبات الاحتياطي هي مجال التحول للمنظمين. في عام 2016 ، بعد تقرير NAIC الذي أوصى بشيء يسمى "الحجز القائم على المبادئ" لشركات التأمين على الحياة ، تحركت حوالي 46 ولاية لتغيير الصيغ القديمة لتعكس حقيقة أحدث وأكثر تعقيدًا لمجموعة متنوعة من المنتجات التي تبيعها شركات التأمين على الحياة. تهدف الصيغ الجديدة إلى التكيف مع الظروف الاقتصادية أو تجربة شركة التأمين في الصناعة ، بدلاً من تطبيق مقاس واحد يناسب جميع الحسابات النقدية لشركة التأمين ، والمعروفة باسم الاحتياطيات. لقد وجد NAIC أن الصيغ القديمة أدت إلى احتياطيات كانت أحيانًا مفرطة وأحيانًا غير كافية.
