يُطلب من حاملي حسابات التقاعد الفردية (IRAs) و 401 (k) s وحسابات التقاعد المؤهلة الأخرى أن يأخذوا توزيعات من تلك الحسابات التي تبدأ من عمر 72 عامًا. هذه التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) تُجبر صاحب الحساب على اتخاذ عملية توزيع خاضعة للضريبة على رصيد الحساب في نهاية السنة السابقة وعمره.
إن المنطق وراء طلب التوزيعات هو أن الحكومة ترغب في تحصيل الضرائب لكل هذا النمو المؤجل من الضرائب (وكذلك الضرائب المؤجلة الأصلية) وأن المستثمر سيكون على الأرجح في شريحة ضريبية أقل خلال التقاعد. فيما يتعلق بالأخير ، قد يكون هذا صحيحًا أو غير صحيح. بعض المتقاعدين لا يحتاجون إلى التدفق النقدي من هذه RMDs ويفضلون تقليلها ، وكذلك فاتورة الضرائب الناتجة.
الماخذ الرئيسية
- يجب على حاملي حسابات التقاعد المؤهلة أخذ الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) المطلوبة ابتداءً من سن 72. يرغب الأفراد في النظر في أي تغييرات في الوضع الضريبي عند تحديد الإستراتيجية المثلى لأخذ التوزيعات من حسابات التقاعد. سنوات عندما يكون الفرد في شريحة ضريبية منخفضة الدخل. يمكن أن يؤدي تحويل الخطط إلى Roth IRAs إلى الحد من RMDs على الطريق ، لكن عملية التحويل قد تكون صعبة. هذا العمل بعد سن 72 يُعفى أحيانًا من RMDs.
أخذ التوزيعات قبل سن 72
يقوم المستشارون الماليون في كثير من الأحيان بمراقبة شريحة الضرائب الخاصة بعميلهم في السنوات السابقة لبداية RMDs. إذا كان الدخل الخاضع للضريبة منخفضًا نسبيًا خلال السنوات الأولى للتقاعد ، فقد يكون من المنطقي أخذ توزيعات من هذه الحسابات المؤجلة من الضرائب على مستوى يستخدم بالكامل شريحة الضرائب الحالية للعميل. هذا له فائدة إضافية تتمثل في تقليل قيمة حسابات التقاعد ، مما يؤدي إلى حساب RMD أقل على الطريق ، كل الأشياء متساوية.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي التحويلات
يمكن أن يؤدي تحويل كل حساب IRA التقليدي أو جزء منه إلى Roth IRA إلى تقليل مقدار حساب IRA التقليدي الخاضع لرسائل RMD. يمكن استخدام هذه الاستراتيجية في أي وقت ، ولكنها تحتاج إلى تخطيط. سيكون من الحكمة لأي شخص مهتم أن يتشاور مع مستشار مالي أو ضريبي على دراية قبل المتابعة ، حيث توجد ضرائب دخل مستحقة على المبلغ المحول ، ويمكن أن تكون عملية التحويل معقدة.
ساهم في Roth 401 (k)
إذا كانت خطة شركتك (ك) 401 توفر الخيار ، ففكر في تعيين كل أو بعض التأجيلات الضريبية على راتبك إلى خيار روث في الخطة. يتم إجراء هذه المساهمات بدولارات بعد خصم الضرائب ، لكن المساهمات تزيد من الضرائب المؤجلة. إذا تم ترحيله إلى Roth IRA عند مغادرته ، فلن يطلب صاحب العمل أبدًا الحد الأدنى من التوزيع ، ويمكن تجنب ضريبة الدخل المرتبطة.
يعد التحويل إلى حسابات التقاعد Roth شيئًا من المحتمل أن يتم قبل سنوات من التفكير في التأثير المحتمل ل RMDs. يستغرق بعض التخطيط. هناك اعتبارات أخرى بينما لا تزال تعمل ، فقد يتم تجاوز الوفورات الضريبية المحتملة في المستقبل من خلال عوامل أخرى مثل الضرائب والتخطيط المالي.
العمل في سن 72
بالنسبة لأولئك الذين يعملون في عمر 72 عامًا أو أكثر ، قد يتم إعفاء خطة 401 (ك) أو خطة المساهمة المحددة المماثلة مع صاحب العمل الحالي من RMDs ، شريطة أن لا يمتلك الفرد 5٪ أو أكثر من الشركة. بالإضافة إلى ذلك ، فقط 401 (k) من حسابات التقاعد مؤهلة للحصول على هذا الإعفاء ، وهي ليست ميزة خطة تلقائية - يجب على خطة صاحب العمل اعتماد الحكم.
لذلك ، أحيانًا ما يطلب من الناس مطالبة صاحب العمل بتبني هذا الحكم إذا لم يكن مدرجًا بالفعل في خطتهم. بالإضافة إلى ذلك ، قد يكون الموظفون مؤهلين لنقل الأرصدة من خطط 401 (k) السابقة إلى خطة قابلة للتطبيق لتجنب RMDs.
من الناحية المثالية ، إذا كان الفرد يتوقع أن يتجاوز الـ 72 عامًا ، فقد قام بتجميع أرصدة 401 (k) القديمة إلى خطط لأصحاب العمل الجدد على مدار السنوات (إذا كانت خططهم الجديدة تسمح بذلك). بالطبع ، كل هذا يفترض أن الخطط الجديدة هي خيار جيد من وجهة نظر الاستثمار.
لا شيء من هذا يلغي الحاجة إلى أخذ RMDs في نهاية المطاف من هذا الحساب ، ولكن يمكن إرجاء التوزيعات حتى ينتقل الفرد إلى شريحة ضريبية أقل عندما لا يعود يعمل للشركة.
توزيعات خيرية مؤهلة
لا تعمل التوزيعات الخيرية المؤهلة (QCD) على تقليل مقدار RMD ، ولكن يمكن أن تقلل هذه التقنية من المسؤولية الضريبية لصاحب حساب IRA من التوزيعات. تسمح القواعد بدفع كل أو جزء من RMD (ما يصل إلى 100000 دولار) مستحقة الدفع مباشرة إلى مؤسسة خيرية مؤهلة. ينطبق هذا الخصم على الجيش الجمهوري الايرلندي فقط وليس على خطط التقاعد المؤهلة مثل 401 (ك).
نظرًا لتطبيق قواعد إضافية ، سيكون من الحكمة المهتمين بالاستفادة من التوزيعات الخيرية المؤهلة للأغراض الضريبية التشاور مع ضريبة أو مستشار مالي واسع المعرفة.
تتمثل إحدى الفوائد الرئيسية لاستراتيجية QCD في إمكانية خفض الدخل الإجمالي المعدل لصاحب حساب IRA بشكل كبير ويمكن أن يكون له فوائد إضافية في مجالات أخرى مثل تكلفة Medicare Part B.
النظر في QLAC
"النظر" هي كلمة المنطوق لأن عقود الأقساط المؤهلة لطول العمر (QLAC) هي تجعد جديد نسبيًا في مجال التخطيط للتقاعد. يسمح التشريع الذي تم إقراره في عام 2014 بجزء من رصيد خطة IRA التقليدية أو 401 (k) أو 403 (b) أو 457 لاستخدامها في شراء QLAC ومعفاة من RMDs.
سيوفر هذا الأقساط فائدة مؤجلة يجب أن تبدأ بحلول سن 85 وتقتصر على 125000 دولار أو 25 ٪ من رصيد الحساب. على الرغم من أن هذه استراتيجية لتخفيض RMDs ، فإن السؤال الحاسم الذي يجب الإجابة عليه هو ما إذا كانت QLAC هي اختيار جيد لجزء من أصول التقاعد الخاصة بك أم لا.
الخط السفلي
قد لا يرغب بعض المتقاعدين في الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة ، ولكن هناك عددًا من الاستراتيجيات الصالحة لتخفيض مبالغ RMD بعد سن 72. من العوامل المهمة التي يجب مراعاتها هي التغييرات في فئات ضريبة الدخل وفرص العمل المحتملة بعد سن 72 عامًا ، نوع خيارات خطة التقاعد المتوفرة قبل وبعد الحد الأدنى من عمليات التوزيع المطلوبة.
