ربما يكون المبلغ الذي تجنيه على حساب التوفير منخفضًا للغاية ، حتى إذا كنت تحتفظ برصيد كبير فيه. ومع ذلك ، فإن أي مصلحة تكسبها على الحساب تعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة من قِبل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، ويجب الإبلاغ عنها عند الإقرار الضريبي.
الماخذ الرئيسية
- تخضع حسابات التوفير للضريبة على أي فائدة محققة تزيد على 10 دولارات. يتم خصم ضريبة الدخل من حساب التوفير بالمعدل الهامشي. يتم فرض ضرائب على رصيد بقيمة 10،000 دولار يحقق عائدًا بنسبة 0.2٪ فقط على 20 دولارًا من الفائدة التي يضيفها البنك. 1099-INT المرسلة من قبل البنك إلى مصلحة الضرائب جنبا إلى جنب مع الإقرار الضريبي.
ما هو الخاضع للضريبة ولماذا
لا تعتبر حسابات التوفير عمومًا أدوات استثمار. ومع ذلك ، فإن مصلحة الضرائب ترى أن أي أداة مالية تحمل فائدة هي استثمار لأغراض ضريبية.
تخضع للضريبة على أي فائدة محققة في الحساب تزيد عن 10 دولارات على الأقل ، على الرغم من أن المستشار المالي ريبيكا داوسون من Silber Bennett Financial في لوس أنجلوس ، كاليفورنيا ، يحذر من أن "مصلحة الضرائب تطلب منك الإبلاغ عن جميع الفوائد الخاضعة للضريبة في دخلك. إذا وافقت "حافز نقدي من البنك لفتح حساب ادخار جديد ، هذه المكافأة هي أيضًا خاضعة للضريبة ويجب الإبلاغ عنها أيضًا".
يتم فرض الضريبة على الفائدة من حساب التوفير بمعدل هامشي. بمعنى آخر ، إذا كانت شريحة ضريبة الدخل العادية تضعك في شريحة 35٪ ، فإن الفائدة على حساب التوفير الخاص بك تخضع للضريبة على هذا المعدل.
لأغراض الضريبة ، ما يحدث للفائدة بعد أن تكسبها أمر غير منطقي. سيتم فرض الضريبة بنفس الطريقة بغض النظر عما إذا كنت تحتفظ بالمال أو تنقله إلى حساب جديد أو تنفقه.
ما هو معفى من الضرائب
على الرغم من أن الفائدة المكتسبة على حسابات الادخار تخضع للضريبة ، لن تضطر إلى دفع ضرائب على رصيد الحساب. إذا كان لدى حساب التوفير الخاص بك 10000 دولار وربح فائدة بنسبة 0.2٪ ، يتم فرض ضريبة عليك فقط على 20 دولارًا من الفائدة التي يضيفها البنك لك ، وليس على رأس المال الضخم الذي دفع هذه الأرباح.
تسمح أنواع معينة من الحسابات ، مثل حسابات التقاعد الفردية (IRA) ، بتجميع الفائدة على المدخرات المؤجلة من الضرائب ، ولا يلزم الإبلاغ عن هذه الأرباح. كما يقول داوسون ، "تنطبق هذه القواعد فقط على حسابات الادخار التقليدية أو عبر الإنترنت. يجب عدم الخلط بينها وبين المدخرات المحتفظ بها في الجيش الجمهوري الايرلندي. الفائدة على هؤلاء مؤجلة من الضرائب: أنت تدفع ضرائب عليها فقط عندما يتم سحب الأموال. " (في الواقع ، إذا كان الجيش الجمهوري الايرلندي هو Roth ، فأنت لا تدفع حتى الضرائب على الأرباح عند سحبها ، طالما أنك بلغت من العمر 59 عامًا).
كيفية الملف
وفقًا للمستشار المالي داوسون ، في أواخر شهر يناير أو نحو ذلك من كل عام ، "ترسل المؤسسة المالية التي تحتفظ بحساب التوفير الخاص بك نموذجًا إلى 1099-INT ، تُظهر الفائدة المكتسبة في العام السابق." يجب إرسال هذا النموذج إلى مصلحة الضرائب عند تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك.
يمكن الاطلاع على مزيد من المعلومات حول فرض الضرائب على الفائدة الواردة في الموضوع 403 على IRS.gov. تمت مناقشة معلومات حجب النسخ الاحتياطي في الموضوع 307.
على الرغم من أن الفائدة المكتسبة من حساب التوفير قد تبدو ضئيلة ، فإن داوسون تقول إنه من غير الحكمة إهمال الإبلاغ عنها. "إذا لم يتم دفع ضرائبك على الفائدة المكتسبة في حساب التوفير الخاص بك ، فسيقوم مصلحة الضرائب بتطبيق العقوبات والرسوم".
مستشار البصيرة
ريبيكا داوسون
سيلبر بينيت فاينانشال ، لوس أنجلوس ، كاليفورنيا
ترسل المؤسسة المالية التي تحتفظ بحساب التوفير الخاص بك نموذجًا 1099-INT ، تُظهر الفائدة المكتسبة في العام السابق ، في أواخر يناير. لا تخضع للضريبة إلا على أي فائدة مكتسبة في الحساب تزيد قيمتها عن 10 دولارات على الأقل ، على الرغم من أن مصلحة الضرائب تطلب منك الإبلاغ عن جميع الفوائد الخاضعة للضريبة في دخلك. إذا قبلت حافزًا نقديًا من البنك لفتح حساب ادخار جديد ، فإن هذه المكافأة تخضع أيضًا للضريبة ويجب الإبلاغ عنها أيضًا. إذا لم يتم دفع ضرائبك على الفائدة المكتسبة في حساب التوفير الخاص بك ، فسيقوم مصلحة الضرائب بتطبيق العقوبات والرسوم.
تنطبق هذه القواعد فقط على حسابات التوفير التقليدية أو عبر الإنترنت. لا يجب الخلط بينها وبين المدخرات الموجودة في الجيش الجمهوري الايرلندي. الفائدة على هذه الضرائب مؤجلة: أنت تدفع الضرائب عليها فقط عندما يتم سحب الأموال.
