جدول المحتويات
- المزايا الضريبية للشركات الصغيرة
- شركة أوريغون ضريبة الاستهلاك
- الشركات C
- دإ الشركات
- الشركات ذات المسئولية المحدودة
- الشراكات والملكية
لدى رواد الأعمال على الساحل الغربي العديد من الحوافز لاختيار ولاية أوريغون كمقر لأعمالهم التجارية الصغيرة. جارة ولاية أوريغون في الجنوب ، كاليفورنيا ، لديها تكلفة معيشة أعلى بكثير ، مثلها مثل العديد من المدن الكبرى في واشنطن ، الجارة الشمالية للولاية. تتميز العديد من أجزاء ولاية أوريغون ، ولا سيما منطقة بورتلاند ، بالسكان المتنامية والمزدهرة والمتعلمين ، إلى جانب العديد من الجامعات ذات السمعة الطيبة التي تقدم فئات جديدة من الموظفين المؤهلين كل عام. فيما يتعلق بنوعية الحياة ، قد لا تقدم ولاية أوريغون أشعة الشمس الوفيرة والدفء على مدار العام في جنوب كاليفورنيا ، ولكن سكانها يتمتعون بظروف أقل ازدحاما ، وانخفاض الجريمة وحركة المرور الخفيفة ، ولا يزالون يجنيون فوائد الشتاء المعتدل والصيف المعتدل.
الماخذ الرئيسية
- قد لا تكون ولاية أوريغون مركزًا معروفًا للشركات مثل جيرانها ، ولاية واشنطن وكاليفورنيا ، لكن الولاية تقدم بعض الإعفاءات الضريبية المواتية للشركات الصغيرة. وبناءً على الشكل التنظيمي الذي تتخذه الشركة ، ستختلف المعاملة الضريبية. شكل ضريبة الشركات في ولاية أوريغون هي ضريبة الاستهلاك ، والتي تبدأ بمعدل 6.6 ٪.
المزايا الضريبية للشركات الصغيرة
على الرغم من أنها ليست صفقة ضريبية كاملة مثل بعض ولايات Sun Belt ، مثل تكساس وفلوريدا ، إلا أن أوريغون تمنح مزايا ضريبية عديدة لأصحاب الأعمال الصغيرة الذين يرسمونها في ضوء ملائم ، خاصةً مقارنة بكاليفورنيا. كثيرا ما يتم تقييم أصحاب الأعمال في كاليفورنيا ضرائب باهظة على دخل العمل والدخل الشخصي المستمد من العمل. في ولاية أوريغون ، على النقيض من ذلك ، يدفع أصحاب الأعمال واحدًا أو الآخر. علاوة على ذلك ، فإن ضرائب الدخل الشخصي في ولاية أوريغون تميل إلى أن تكون أقل مما هي عليه في كاليفورنيا ، خاصة بالنسبة إلى أصحاب الدخل المرتفع.
تفرض أوريغون نوعًا واحدًا فقط من الضرائب على الشركات ، وفي معظمها ، يتم فرضها فقط على الشركات والشركات ذات المسؤولية المحدودة (LLC) التي تختار معاملتها كشركات. يتم إنشاء معظم الشركات الصغيرة على أنها شركات S ، وشركات ذات مسؤولية محدودة لا تعامل كشركات وشراكات وملكية فردية ، مما يعني أن ضرائب أعمالهم في ولاية أوريغون ، إن وجدت على الإطلاق ، تكون ضئيلة.
شركة أوريغون ضريبة الاستهلاك
إذا تم إنشاء شركة صغيرة كشركة C أو كشركة ذات مسؤولية محدودة تختار معاملتها كشركة ، تفرض أوريغون ما يسمى بضريبة المكوس المفروضة على الشركة ، والتي هي في الأساس المصطلحات الهائلة للدولة لضريبة الشركات. على الرغم من أن معظم الشركات الصغيرة ليست شركات C ، ولا تختار الشركات ذات المسئولية المحدودة معاملة الشركات ، فإن هذه الضريبة مهمة لفهمها لأن الشركات الصغيرة غالباً ما تنمو لتصبح شركات تقليدية بمرور الوقت.
تنطبق ضريبة المكوس للشركات على الشركات التي يوجد مقرها في ولاية أوريغون ويتم تقييمها على الدخل من الأعمال التي تتم داخل الولاية. اعتبارًا من عام 2018 ، كان لهذه الضريبة معدلان هامشيان: 6.6٪ على أول 10 ملايين دولار من الدخل و 7.6٪ على جميع الإيرادات التي تتجاوز 10 ملايين دولار. على سبيل المثال ، تدين شركة أوريجون التي يبلغ دخلها الصافي 20 مليون دولار بما مجموعه 1.42 مليون دولار من الضرائب: 660،000 دولار على أول 10 ملايين دولار و 760،000 دولار على 10 ملايين دولار إضافية.
الشركات في ولاية أوريغون التي لا تطالب بأي دخل صافٍ أو لديها خسائر صافية ، لا تزال تدفع الحد الأدنى من الضرائب على أساس إجمالي المبيعات يتراوح الحد الأدنى للضريبة من 150 دولارًا للمبيعات التي تقل عن 500000 دولار إلى 100000 دولار للمبيعات التي تتجاوز 100 مليون دولار.
لا يتم تأسيس الشركات حيث أن الشركات محمية في الغالب من ضريبة الشركات في أوريغون. ومع ذلك ، يجب أن تدفع بعض أنواع الأعمال التجارية غير المرتبطة بالشركات الحد الأدنى من ضريبة المكوس البالغة 150 دولارًا. تنطبق هذه الضريبة الدنيا على الشركات S وجميع الشركات ذات المسؤولية المحدودة المصنفة على أنها شراكات.
الشركات C
تدفع الشركات C ضريبة الاستهلاك لشركة أوريغون الموضحة أعلاه ، والتي يتم حسابها بإحدى طريقتين: استنادًا إلى صافي الدخل أو صافي المبيعات. الضريبة المستحقة هي أكبر المبلغين المحسوبين. الشركات هي كيانات منفصلة عن مالكيها لأغراض ضريبية ، وبالتالي لا يمر الدخل. ومع ذلك ، لا يزال بإمكان هؤلاء المالكين فرض ضرائب على مستوى الولاية على دخل معين يستمدونه من امتلاك حصة في النشاط التجاري. يمكن أن تصل ضرائب أرباح رأس المال في ولاية أوريغون إلى 9.9٪ ، في حين أن الضرائب على الأرباح الموزعة بنسبة 31٪ هي رابع أعلى نسبة في أي ولاية.
دإ الشركات
تعمل الشركات S مثل الشركات C من حيث أنها تنشئ كيانات منفصلة تمنح أصحاب الأعمال وممتلكاتهم الشخصية مجموعة من الحماية القانونية والمالية. الفرق بين الاثنين هو الحالة S المقدمة إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ، والتي تسمح للدخل الناتج من المبيعات بالمرور عبر الشركة إلى أصحابها. نظرًا لأن المالكين يدفعون بعد ذلك ضريبة دخل شخصية على هذه الأموال ، فإن الحكومة الفيدرالية لا تفرض على الشركة ضريبة على الشركات ، معتبرة ذلك ضريبة مزدوجة. معظم الدول تتبع هذه الفلسفة كذلك. كاليفورنيا ليست واحدة منها ، لكن ولاية أوريغون ، باستثناء ضريبة الاستهلاك التي تبلغ 150 دولارًا والتي يجب أن تدفعها شركات S.
على سبيل المثال ، لا تزال شركة Oregon S التي يبلغ دخلها الصافي 20 مليون دولار تدفع 150 دولارًا فقط كضريبة. ينتقل هذا الدخل بعد ذلك إلى المالكين الذين يدفعون ضريبة دخل شخصية على الدولة بمعدلات هامشية تتراوح من 5 إلى 9.9٪ على أساس إجمالي الدخل.
الشركات ذات المسئولية المحدودة
الشركات ذات المسؤولية المحدودة هي كيانات تمريرية يمكن تصنيفها بطرق مختلفة. يحدد هذا التصنيف المعاملة الضريبية لشركة ذات مسؤولية محدودة في ولاية أوريغون. يعتبر تصنيف LLC المحدود بمثابة شراكة للشركات المملوكة لأشخاص متعددين وككيان مهمل للشركات المملوكة لأفراد. بالنسبة للشركات ذات المسؤولية المحدودة المصنفة على أنها شراكات ، فإن الضرائب هي نفسها بالنسبة للشركات S. تدين الشركة بالحد الأدنى من ضريبة المكوس البالغة 150 دولارًا ، بينما يدفع أصحاب الأعمال ضريبة دخل شخصية على الدخل الذي يمر. بالنسبة إلى الشركات ذات المسؤولية المحدودة المصنفة ككيانات مهملة ، لا تطبق ضريبة دخل الأعمال ؛ الضريبة الشخصية فقط هي المستحقة على الدخل المار. في بعض الحالات ، وإن كان نادراً ما ، فإن شركة ذات مسؤولية محدودة تختار معاملتها كشركة. عندما يكون هذا هو الحال ، تنطبق نفس القواعد الضريبية المعمول بها في شركات Oregon C على شركة LLC.
الشراكات والملكية الفردية
في غالبية الشراكات والملكية الفردية ، يتلقى مالك العمل حصته من الدخل من الشركة مباشرةً ، ولا يمر عبر الشركة. في هذه الحالات ، لا تفرض أوريغون أي ضريبة دخل على الشركة ، حتى الحد الأدنى من ضريبة المكوس البالغة 150 دولارًا. يدفع صاحب العمل ضريبة دخل الولاية الشخصية بالمعدلات العادية بناءً على الفئات الضريبية الأربع لأوريجون التي يقع عليها. الاستثناء الوحيد هو للشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تقدم عوائد ضريبة الشراكة. في هذه الحالة ، تكون الشركة مسؤولة عن دفع الحد الأدنى من ضريبة الاستهلاك في أوريغون والتي تبلغ 150 دولارًا.
