يُعرف الاستهلاك الرئيسي بمفهوم رئيسي في المحاسبة ، وهو عبارة عن طريقة لتخصيص تكلفة الأصل على مدار حياته المفيدة. تتضمن العديد من بوالص التأمين ، مثل تلك الخاصة بتأمين مالكي المنازل ، تغطية تكاليف الاستبدال ، مما يعني أنه في حالة تقديم مطالبة ، يمكن المطالبة ببعض أو بعض الإهلاكات أيضًا. هذا هو المعروف باسم الاستهلاك القابل للاسترداد.
التأمين والإهلاك والإهلاك القابل للاسترداد
عندما يحصل شخص ما على بوليصة تأمين ملاك المنازل ، فإن كل شيء يتم تغطيته بموجب البوليصة يحصل على قيمة مرتبطة به. من الطبيعي أن تنخفض القيمة في المنزل نفسه والعناصر المعينة بموجب السياسة مع مرور الوقت ، وذلك بسبب الاستخدام العادي للبلى والوقت المنقضي. يُعرف مقدار القيمة التي يتم فقدها كل عام والتي يتم حسابها باسم الاستهلاك. وكمثال على الاستهلاك ، افترض أن صاحب المنزل يشتري ثلاجة متطورة بقيمة 3،000 دولار. يفترض أن تكون الثلاجة مفيدة لمدة 10 سنوات. بالنظر إلى ذلك ، فإن الاستهلاك السنوي المسموح به في السنة هو التكلفة الإجمالية مقسومة على العمر المتوقع. في هذه الحالة:
الاستهلاك = 3،000 دولار / 10 = 300 دولار في السنة.
عندما يقدم معظم الأشخاص مطالبة تأمين ، يتم تعويضهم عن القيمة النقدية الفعلية للممتلكات التي تعرضت للتلف أو التلف. هذا مقياس لقيمة الأصل. يتم احتساب ACV عن طريق أخذ تكلفة استبدال الأصل ، وهي تكلفة استبدال الأصل في حالة ما قبل الخسارة ، وطرح الإهلاك. لنفترض أن ثلاجة مالك المنزل المذكورة أعلاه قد تم تدميرها بعد أربع سنوات. إن ACV الثلاجة في هذه الحالة:
ACV ثلاجة = 3000 دولار - (300 × 4 دولارات) = 1800 دولار
إذا كانت بوليصة التأمين تحتوي على شرط استهلاك قابل للاسترداد ، فإن صاحب المنزل قادر على المطالبة باستهلاك الثلاجة. في هذه الحالة ، يكون الاستهلاك القابل للاسترداد 1200 دولار. من المهم لمالك السياسة تأكيد ما إذا كان الاستهلاك قابل للاسترداد أو غير قابل للاسترداد. في بعض الحالات ، قد يصبح الاستهلاك الذي يمكن استرداده مبدئيًا غير قابل للاسترداد إذا لم يتم الوفاء ببنود معينة في السياسة أو الوفاء بها ، مثل الإصلاحات أو الاستبدالات التي لم يتم تنفيذها في موعد نهائي معين ، على سبيل المثال.
انخفاض قيمة الاستهلاك مع خصم
العديد من السياسات لها خصم يجب أن يؤخذ في الاعتبار. عند هذه النقطة ، يحدث فرق في قيمة الاستهلاك القابل للاسترداد أو الاستهلاك غير القابل للاسترداد فرقًا كبيرًا في المطالبة. على سبيل المثال ، افترض أن تكلفة الأجهزة المنزلية تبلغ 5000 دولار وعمرها المفيد خمس سنوات. علاوة على ذلك ، افترض أن خصم بوليصة التأمين هو 1700 دولار. يتم تدمير الجهاز بعد عامين ويتم رفع دعوى.
الاستهلاك المسموح به = 5000 دولار / 5 = 1000 دولار في السنة
ACV للأجهزة = 5000 دولار - (1000 دولار × 2) = 3000 دولار
صافي المطالبة = ACV أقل للخصم = 3000 دولار - 1700 دولار = 1،300 دولار
بدون إهلاك قابل للاسترداد ، يمكن أن يكون إجمالي المطالبة بشأن هذا البند هو 1300 دولار فقط. مع الاستهلاك القابل للاسترداد ، يتم تعديل المطالبة لأعلى لتشمل مبلغ الاستهلاك:
صافي المطالبة مع انخفاض قيمة الاستهلاك = 1،300 دولار + الاستهلاك = 1،300 دولار + 2،000 دولار = 3،300 دولار
كما يمكن أن نرى ، فإن المطالبة بالاستهلاك القابل للإسترداد تزيد على ضعفي ونصف مبلغ المطالبة دون انخفاض القيمة القابلة للاسترداد.
تقديم المطالبة
لدى كل شركة تأمين سياساتها الخاصة بتقديم المطالبة ، ولكن بصفة عامة ، لاسترداد تكلفة الاستهلاك ، يجب عليك إصلاح أو استبدال الأصل التالف ، حفظ جميع الفواتير والإيصالات حتى تتمكن من تقديمها مع المطالبة ، وتقديم نماذج المطالبة الأصلية و إيصالات ، والاتصال بأخصائي التأمين لمزيد من الخطوات.
ضع في اعتبارك أنه إذا قمت باستبدال الأصل الأصلي بأصل أقل تكلفة ، فمن المرجح أن تقوم شركة التأمين بتحديد مبلغ الدفعة على تكلفة استبدال العنصر الجديد ، وليس العنصر المدمر.
