ما هي الثقة المؤهلة؟
الثقة المؤهلة هي علاقة ائتمانية معفاة من الضرائب بين صاحب العمل والموظف في شكل خطة أسهم أو معاش تقاعدي أو مشاركة في الأرباح. في صندوق ائتمان مؤهل ، يجوز للمستفيد الأساسي استخدام متوسط العمر المتوقع له لتحديد مبالغ الحد الأدنى للتوزيع (RMD) ، ولكن لا يمكن استخدام اعتبارات أخرى مثل الجنس أو العرق أو الراتب.
الماخذ الرئيسية
- الثقة المؤهلة هي مكافأة الأسهم أو المعاش التقاعدي أو خطة مشاركة الأرباح التي وضعها صاحب العمل لموظفيها. ويتم منح الثقة المؤهلة للضريبة طالما أنها تفي بمتطلبات مصلحة الضرائب. ومن أجل تحديد المزايا ، يجوز لصاحب العمل مراعاة الحياة توقع موظفيهم ، لكنهم لا يستطيعون عامل الجنس أو الدين أو التعويض الحالي لموظفيهم.
فهم الصناديق المؤهلة
الثقة قد "مؤهلة" أو "غير مؤهلة" وفقا لمصلحة الضرائب. الخطة المؤهلة تحمل بعض المزايا الضريبية. لتكون مؤهلاً ، يجب أن تكون الثقة صالحة بموجب قانون الولاية ويجب أن يكون لها مستفيدون يمكن تحديدهم. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن يتلقى وصي IRA أو أمين الحفظ أو مسؤول الخطة نسخة من أداة الثقة. إذا لم يتم هيكلة الثقة المؤهلة بشكل صحيح ، فإن المدفوعات تخضع للضريبة من قبل مصلحة الضرائب. القسم 401 (أ) من قانون الإيرادات الداخلية يجيز ويحدد متطلبات ما يعتبر ثقة المؤهلين.
توجد محاولات للتأكد من أن صاحب العمل لا يميز بين الموظفين عند المساهمة في ائتمان مؤهل. على سبيل المثال ، لا يجوز لصاحب العمل التمييز لصالح الموظفين الذين يتم تعويضهم بدرجة أكبر. يجب أن تكون المساهمات موحدة عبر المؤسسة.
أنواع أخرى من الصناديق
بالإضافة إلى الصناديق المؤهلة ، هناك عدد لا يحصى من أنواع الثقة الأخرى. في الصندوق الاستئماني الخيري ، على سبيل المثال ، يمكن للمستفيدين تخفيض دخلهم الخاضع للضريبة عن طريق التبرع بجزء من دخل الصندوق للجمعيات الخيرية. بعد فترة زمنية محددة ، يتم نقل ما تبقى من الثقة إلى المستفيدين.
في الصندوق الاستئماني العاري ، يكون للمستفيد الحق المطلق في رأس المال والأصول داخل الصندوق الاستئماني ، وكذلك الدخل الذي تحققه هذه الأصول ، مثل الأرباح الموزعة. بينما يتحمل الوصي في كثير من الأحيان مسؤولية إدارة الأصول الائتمانية بطريقة حكيمة ، لا يحدد القيم كيف أو عندما يتم توزيع رأس المال أو الدخل.
الثقة الشخصية هي نوع من الثقة يقوم بها الشخص لنفسه كمستفيد. ككيانات قانونية منفصلة ، صناديق الثقة الشخصية التي لديها سلطة شراء وبيع وحيازة وإدارة الممتلكات لصالح الجهات المانحة لها ويمكن أن تحقق مجموعة متنوعة من الأهداف الهامة. على سبيل المثال ، قد ينشئ شاب بالغ ثقة شخصية للدفع مقابل برنامج مدرسة الدراسات العليا أو التعليم المهني.
عند إعداد أي ثقة ، من المهم السعي للحصول على الدعم من محامي ائتمان أو توكيل ، ومن المحتمل أن يكون الوصي على الاحتفاظ بالأصول ، وربما مستشارًا استثماريًا لإدارة ثقتك (ثقتك) حتى يحين وقت السحب.
