رأس المال العامل عبارة عن مقياس شائع الاستخدام ، ليس فقط للسيولة للشركة ولكن أيضًا من أجل كفاءتها التشغيلية وصحتها المالية العامة. رأس المال العامل للشركة هو رأس المال اللازم لها للعمل بشكل يومي ، حيث يتطلب مبلغًا معينًا من النقد في متناول اليد لتغطية التكاليف غير المتوقعة وإجراء مدفوعات منتظمة وشراء المواد الخام المستخدمة في الإنتاج.
رأس المال العامل كتدبير للسيولة
رأس المال العامل هو الفرق بين الأصول الحالية للشركة والخصوم الحالية. تشير نسبة رأس المال العامل للمحللين إلى سيولة الشركة أو ما إذا كان لديها تدفقات نقدية كافية للوفاء بجميع التزاماتها ونفقاتها قصيرة الأجل. يتم حسابه بقسمة الأصول الحالية على الخصوم الجارية.
رأس المال العامل اللازم لتشغيل الأعمال التجارية يختلف بين الصناعات. هناك عدد من العوامل التي تؤثر على احتياجات رأس المال العامل ، بما في ذلك شراء الأصول ، وحسابات القبض المستحقة القبض (AR) التي يتم شطبها ، والاختلافات في سياسات الدفع.
رأس المال العامل يعكس أنشطة الشركة المختلفة ، مثل إدارة الديون ، وجمع الإيرادات ، والمدفوعات للموردين وإدارة المخزون. تنعكس هذه الأنشطة في رأس المال العامل ، حيث لا تشمل فقط النقد ولكن أيضًا الحسابات المستحقة الدفع (AP) و AR ، والمخزون ، وأجزاء من الديون المستحقة في غضون سنة واحدة وبعض الحسابات الأخرى قصيرة الأجل.
بالنسبة لشركة ما ، فإن السيولة تقيس بشكل أساسي قدرتها على سداد التزاماتها عند استحقاقها ، أو مدى سهولة وفعالية الشركة في الوصول إلى الأموال التي تحتاجها لتغطية ديونها. يعكس رأس المال العامل الأصول السائلة التي تستخدمها الشركة في سداد هذه الديون.
