ما هو المستفيد الرئيسي؟
المستفيد الرئيسي هو فرد أو مؤسسة تكون في طليعة المستفيدين لتلقي مخصصات الوصية أو الحساب الاستئماني أو حساب التقاعد أو بوليصة التأمين على الحياة أو الأقساط عند وفاة الحساب أو صاحب الصندوق الاستئماني. يمكن للفرد تسمية العديد من المستفيدين الرئيسيين وتحديد كيفية توزيع التوزيعات.
الماخذ الرئيسية
- المستفيد الرئيسي هو شخص أو كيان مُسمى لاستلام استحقاق الوصية أو الائتمان أو بوليصة التأمين أو حساب الاستثمار. يمكن تسمية أكثر من مستفيد أساسي واحد ، بحيث يكون المانح قادرًا على توجيه نسب مئوية معينة لكل منها. إذا كان المستفيد الأساسي لم يعد على قيد الحياة أو قادر على الجمع ، ويمكن أيضًا تسمية المستفيد من الوحدة.
المستفيد
وأوضح المستفيد الرئيسي
يختلف المستفيد الأساسي عن المستفيد المشروط ، الذي يحتل المرتبة الثانية (أو الثالثة) في الحصول على المزايا. يتلقى المستفيد من الوحدة ميراثًا إذا تجاوز عمر المستفيد الأساسي. يمكن للمستفيد من الوحدة أن يحصل أيضًا على المزايا إذا رفض المستفيد الأساسي الميراث أو تعذر تحديد موقعه.
بغض النظر ، يجب أن يكون المستفيدون الأساسيون والوطنيون مؤهلين قانونيًا لقبول الهدية. إذا مات شخص ما بينما لا يزال المستفيدون المذكورون هم أطفال ، فيجوز للمحكمة تعيين وصي قانوني لإدارة الميراث حتى يبلغ الطفل سن النضج وفقًا لما يحدده قانون الولاية. في حالة وجود إرادة أو ثقة ، يمكن للفرد وضع قواعد محددة فيما يتعلق بكيفية إجراء التوزيع على المستفيدين. على سبيل المثال ، يمكن للمنشئ أو المانح الاستئماني أن ينص على أن أطفالهم كمستفيدين محددين لا يمكنهم السيطرة على أصول ودخل الصندوق إلا بعد تخرجهم من الكلية أو الزواج.
أهمية تحديث المستفيدين الأساسيين
المستفيدون المعينون من بوالص التأمين والحسابات مثل 401 (k) s وحسابات التقاعد الفردية (IRA) تتخذ موقفا أكثر من تلك المحددة في وصية. هذا يعني أن الأصول في هذه الحسابات سوف تتدفق إلى المستفيد المحدد في سياسة الحساب حتى لو كانت الوصية تشير إلى خلاف ذلك.
يمكن للجيش الجمهوري الايرلندي تسمية الزوج باعتباره المستفيد الرئيسي ، في حين أن نفس الشخص قد يسمي الأطفال كمستفيدين رئيسيين. سوف يتلقى الزوج عائدات الجيش الجمهوري الايرلندي وسوف يتلقى الأطفال الأصول التي تم تسمية المستفيدين الرئيسيين بها في الإرادة - ولكن لا شيء من الجيش الجمهوري الايرلندي.
باستثناء الثقة غير القابلة للإلغاء ، يمكن تحديث معظم الكيانات التي تنقل الثروة من خلال تغيير المستفيدين الأساسيين والاحتماليين.
وعلى الرغم من أن تسمية المستفيدين الأساسيين والاحتماليين غالبًا ما تكون اختيارية للحسابات مثل الجيش الجمهوري الايرلندي ، فإن تسمية هذه المجموعات يمكن أن تساعد الأصول في تجاوز عملية التحقق من الوفاة التي قد تكون مكلفة في كثير من الأحيان لتأمين فوائدها. الفشل في تسمية المستفيدين قد يعني أيضًا فشل الأصول في الحفاظ على عوائد أو دخل. على سبيل المثال ، تسمح العديد من حسابات التقاعد للمستفيدين من الزوجين بتدوير أصول التقاعد لشريكهم في حساباتهم الخاصة وتأخير اتخاذ الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs). عادة ما يُطلب من المستفيدين من غير الزوجين البدء في أخذ RMDs بمجرد وفاة صاحب الحساب الأصلي ، مما يعني أن هذه الأصول لن تستفيد من الفائدة المركبة والنمو المؤجل من الضرائب.
مثال على المستفيد الأساسي
على سبيل المثال ، يمكن للوالد الذي لديه بوليصة تأمين على الحياة بقيمة 100000 دولار تسمية ابنه وابنته باعتبارهما المستفيدين الرئيسيين. ومع ذلك ، يتمتع صاحب الحساب أيضًا بحرية تقرير كيفية توزيع الأصول مما يعني أن الابنة يمكنها أن تحصل على 60،000 دولار ويمكن للابن الحصول على 40،000 دولار عند وفاة صاحب البوليصة. يمكن لكل منهما أيضًا الحصول على أجزاء متساوية بنسبة 50 ٪ من 50000 دولار في حالة توضيح الوالد لذلك في بوليصة التأمين.
