ما هو التمديد الجيش الجمهوري الايرلندي؟
التمرير الفردي لحساب التقاعد هو تحويل الأموال من حساب التقاعد إلى حساب IRA تقليدي أو Roth IRA. يمكن أن يحدث هذا من خلال التحويل المباشر أو عن طريق الشيك ، الذي يكتبه أمين الحساب الموزع إلى صاحب الحساب الذي قام بإيداعه في حساب IRA آخر.
الغرض من التمديد هو الحفاظ على الوضع المؤجل من الضرائب لتلك الأصول. يشيع استخدام IRAs Rollover للاحتفاظ بأصول 401 (k) أو 403 (b) أو خطة المشاركة في الأرباح التي يتم نقلها من حساب التقاعد السابق لصاحب العمل أو الخطة المؤهلة. يمكن نقل أموال Rollover IRA إلى خطة تقاعد صاحب عمل جديد. لا يتحمل الجيش الجمهوري الايرلندي المتداول قيمة الأموال التي يمكن للموظف أن يتدحرجها ويسمح لأصحاب الحسابات بالاستثمار في مجموعة واسعة من الأصول مثل الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المتداولة وصناديق الاستثمار المشتركة.
عادةً ما يتم توفير حسابات التمرير IRA بواسطة الوسطاء - يمكنك معرفة المزيد حول مكان الحصول على هذه الحسابات من خلال قائمة Investopedia لأفضل الوسطاء لـ Roth IRAs.
كيف يعمل الجيش الجمهوري الايرلندي التمديد
يمكن أن تحدث عمليات نقل حساب IRA من حساب التقاعد مثل 401 (k) إلى حساب IRA أو تحويل IRA إلى IRA. تحدث معظم عمليات التمرير عندما يغير الأشخاص وظائفهم ويرغبون في نقل أصول 401 (k) أو 403 (b) إلى الجيش الجمهوري الايرلندي ، لكن البعض يحدث عندما يريد أصحاب الحسابات التحول إلى حساب IRA مع مزايا أو خيارات استثمار أفضل.
لمهندسة التمرير المباشر ، يجب على صاحب الحساب أن يطلب من مسؤول خطته إعداد مسودة شيك وإرساله مباشرةً إلى الجيش الجمهوري الايرلندي. في عمليات النقل من IRA إلى IRA ، يرسل الوصي من إحدى الخطط مبلغ التمرير إلى الوصي من الخطة الأخرى. إذا تلقى صاحب الحساب شيكًا من حساب IRA الحالي أو حساب التقاعد الخاص به ، فيمكنه / عليها صرفها وإيداع الأموال في حساب IRA الجديد. ومع ذلك ، يجب عليه إكمال العملية في غضون 60 يومًا لتجنب ضرائب الدخل على الانسحاب. إذا كان هو أو هي قد فاتت مهلة الستين يومًا ، فإن خدمة الإيرادات الداخلية تتعامل مع المبلغ مثل التوزيع المبكر.
يسمح التمرير غير المباشر بنقل الأصول من خطة 401 (k) المؤجلة من الضرائب إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. مع هذه الطريقة ، يتم منح الأموال للموظف عبر شيك لإيداعه في حسابه الشخصي. مع التمرير غير المباشر ، يعود الأمر للموظف لإعادة إيداع الأموال في الجيش الجمهوري الايرلندي الجديد خلال فترة الـ 60 يومًا المخصصة لتجنب العقوبة.
الماخذ الرئيسية
- يسمح التمرير في الجيش الجمهوري الايرلندي للفرد بنقل الأصول من التقاعد المؤهل إلى حساب IRA آخر دون غرامة ، وفي الوقت نفسه الحفاظ على الحالة المؤجلة من الضرائب لتلك الاستثمارات. قد تحدث عمليات التمرير المباشرة أيضًا حيث يمكن للموظف السابق نقل الأصول من 401 (ك) أو 403 (ب) حساب في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي مع عدم وجود عقوبة أو تغيير في الوضع الضريبي. وتخضع عمليات التمرير في الجيش الجمهوري الايرلندي لبعض القواعد الصارمة بما في ذلك تحويل الأموال بين الحسابات في غضون 60 يومًا ، وترحيل مباشر واحد فقط في السنة.
الضرائب على تحويلات الجيش الجمهوري الايرلندي
في التحويلات المباشرة ، لا يحتفظ مصلحة الضرائب بأي ضرائب. بدلاً من ذلك ، يتم تحويل المبلغ بالكامل مباشرةً من حساب إلى آخر. ومع ذلك ، إذا تلقى صاحب الحساب شيكًا أودعته في الجيش الجمهوري الايرلندي ، يصر مصلحة الضرائب على فرض غرامة محجوزة. يجب على أمناء الحفظ أو الأمناء حجب 10٪ من الشيكات من توزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي و 20٪ على التوزيعات من حسابات التقاعد الأخرى ، سواء كانت الأموال مخصصة أم لا. في وقت الضريبة ، يظهر هذا المبلغ كضريبة يدفعها ملف الضرائب.
ومع ذلك ، إذا كان صاحب الحساب يتلقى توزيعة من Roth IRA للانتقال إلى IRA تقليدي ، فلا يتعين عليه دفع أي ضرائب على التوزيع أو الإبلاغ عنه كدخل لأن مصلحة الضرائب لا تفرض ضريبة على التوزيعات من Roth IRAs.
قواعد على الجيش الجمهوري الايرلندي إلى الجيش الجمهوري الايرلندي
العديد من IRAs لا تسمح سوى بمرور واحد في السنة على نقل IRA إلى IRA. يتم تشغيل التقويم لمدة عام من وقت قيام صاحب الحساب بالتوزيع ، ولا ينطبق على عمليات النقل بين IRAs التقليدية و Roth IRAs. قد يتعين على الأفراد الذين لا يتبعون هذه القاعدة الإبلاغ عن تحويلات إضافية من الجيش الجمهوري الايرلندي إلى الجيش الجمهوري الايرلندي كدخل إجمالي في السنة الضريبية التي يحدث فيها التمديد.
الجانب السلبي لذلك هو أن بعض البنوك قد تفرض رسومًا على إصدار شيك لبنك أمين آخر عندما تقوم بنقل الجيش الجمهوري الايرلندي. لا ينطبق هذا الحد على عمليات نقل IRA إلى IRA على توزيعات التمرير التمهيدي المؤهلة من خطة صاحب العمل. لذلك ، يمكنك نقل أكثر من توزيع واحد من نفس الخطة المؤهلة ، حساب 403 (ب) أو 457 (ب) في غضون عام. لا ينطبق هذا الحد لمدة عام أيضًا على عمليات النقل من IRAs التقليدية إلى Roth IRAs (أي تحويلات Roth.)
بعد تلقي الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك ، لديك أيضًا 60 يومًا صارمة (وليس شهرين) لإكمال التحويل إلى IRA آخر. إذا لم تكمل عملية التمرير خلال الوقت المسموح به - أو لم تتلق تنازلاً أو تمديدًا لمدة 60 يومًا من خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) - فسيتم معاملة المبلغ كإيرادات عادية من قبل مصلحة الضرائب. هذا يعني أنه يجب عليك تضمين المبلغ كدخل على الإقرار الضريبي الخاص بك ، وسيتم فرض ضرائب على أي مبالغ خاضعة للضريبة وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الحالي والعادي. بالإضافة إلى ذلك ، إذا لم تكن قد بلغت 59.5 عامًا عند حدوث التوزيع ، فستواجه غرامة قدرها 10٪ عند السحب. (لمزيد من المعلومات ، راجع: استثناءات من قاعدة تمديد حساب التقاعد لمدة 60 يومًا .)
