تعريف الضرائب

ما هي الضرائب؟

الضرائب هي رسوم غير طوعية تُفرض على الأفراد أو الشركات ويتم فرضها من قبل كيان حكومي - سواء كان محليًا أو إقليميًا أو وطنيًا - لتمويل الأنشطة الحكومية. في الاقتصاد ، تقع الضرائب على من يتحمل عبء الضريبة ، سواء كان هذا هو الكيان الذي يخضع للضريبة ، مثل الأعمال التجارية ، أو المستهلكين النهائيين لسلع الشركة.

الضرائب

فهم الضرائب

للمساعدة في تمويل الأشغال والخدمات العامة - وبناء وصيانة البنية التحتية المستخدمة في بلد ما - عادة ما تفرض الحكومة ضرائب على الأفراد والشركات. يتم استخدام الضريبة المحصلة لتحسين الاقتصاد وكل من يعيشون فيه. في الولايات المتحدة والعديد من البلدان الأخرى في العالم ، يتم تطبيق الضرائب على بعض أشكال الأموال التي يتلقاها دافع الضرائب. يمكن أن يكون المال هو الدخل المكتسب من الراتب ، والمكاسب الرأسمالية الناتجة عن ارتفاع قيمة الاستثمار ، والأرباح المستلمة كإيرادات إضافية ، والمدفوعات المدفوعة للسلع والخدمات ، إلخ.

يتم أخذ نسبة من أرباح أو أموال دافعي الضرائب وتحويلها إلى الحكومة. يعتبر دفع الضرائب بالمعدلات التي تفرضها الدولة إلزاميًا ، ويُعاقب القانون على التهرب الضريبي - الفشل المتعمد في دفع الالتزامات الضريبية الكاملة - تستخدم معظم الحكومات وكالة أو إدارة لتحصيل الضرائب ؛ في الولايات المتحدة ، يتم تنفيذ هذه الوظيفة عن طريق مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS).

هناك عدة أنواع شائعة جدًا من الضرائب:

• ضريبة الدخل - هي نسبة مئوية من الأرباح الفردية المقدمة إلى الحكومة الفيدرالية - ضريبة الشركات - وهي نسبة مئوية من أرباح الشركات التي يتم الحصول عليها كضريبة من قبل الحكومة لتمويل البرامج الفيدرالية. ضريبة المبيعات - الضرائب المفروضة على سلع وخدمات معينةضريبة الأملاك - بناءً على قيمة الأرض و الأصول العقاريةالتعريفة الجمركية - الضرائب المفروضة على البضائع المستوردة المفروضة بهدف تعزيز الأعمال التجارية وضريبة الدولة - المعدل المطبق على القيمة السوقية العادلة للممتلكات في شخص ما في وقت الوفاة

تختلف النظم الضريبية على نطاق واسع بين الدول ، ومن المهم للأفراد والشركات أن يدرسوا بعناية قوانين الضرائب الخاصة بالإقليم الجديد قبل كسب الدخل أو ممارسة الأعمال التجارية هناك.

الضرائب في الولايات المتحدة

مثل العديد من الدول ، لدى الولايات المتحدة نظام ضريبي تصاعدي ، وليس نظامًا تنازليًا ، يتم من خلاله جمع نسبة أعلى من إيرادات الضرائب من الأفراد أو الشركات المرتفعة الدخل بدلاً من أصحاب الدخل الفردي المنخفضي الدخل. يتم فرض الضرائب على المستوى الاتحادي ومستوى الولايات والمستوى المحلي. بشكل عام ، تفرض الحكومة الفيدرالية ضرائب على الدخل وضرائب الشركات والرواتب. الدولة تفرض ضرائب المبيعات ؛ والبلديات أو الحكومات المحلية الأخرى تفرض ضرائب على الممتلكات.

تُستخدم إيرادات الضرائب للخدمات العامة وتشغيل الحكومة ، وكذلك لبرامج الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. نظرًا لشيخوخة المواليد من السكان ، فإن الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية قد طالبوا بنسب عالية على نحو متزايد من إجمالي الإنفاق الفيدرالي على الإيرادات الضريبية. طوال تاريخ الولايات المتحدة ، كانت السياسة الضريبية مصدرًا ثابتًا للنقاش السياسي.

ضرائب أرباح رأس المال ذات أهمية خاصة للمستثمرين. يتم فرضها وفرضها على المستوى الفيدرالي ، وهي ضرائب على الدخل تنتج عن بيع الأصول التي كان سعر البيع فيها أعلى من سعر الشراء. يتم فرض ضرائب على هذه المعدلات قصيرة الأجل وطويلة الأجل. يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال قصيرة الأجل (على الأصول التي يتم بيعها بعد أقل من عام على الشراء) وفقًا لمعدل الدخل العادي للمالك ، ولكن يتم فرض ضرائب على المكاسب طويلة الأجل على الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام بمعدل أقل ، على الأساس المنطقي أن انخفاض الضرائب سوف تشجع على مستويات عالية من الاستثمار في رأس المال. يجب الاحتفاظ بالسجلات الضريبية وفقًا لنوع السجل. يتم تطبيق الضرائب من خلال معدلات الضرائب.

كيف تعمل ضرائب الدخل

يتم فرض الضرائب بناءً على مجموعة متنوعة من العوامل ، بما في ذلك حالة حفظ دافع الضرائب - الإيداع بين الزوجين بشكل مشترك أو الإيداع الزوجي بشكل منفصل أو الأسرة أو رب الأسرة. الحالة التي يمكن للشخص أن تحدث فرقًا كبيرًا في مقدار الضريبة المفروضة عليه.

مصدر دخل دافع الضرائب أيضا يحدث فرقا في الضرائب. من المهم معرفة مصطلحات أنواع الدخل المختلفة والفئات الأخرى التي تؤثر على كيفية فرض ضريبة على الدخل. يتيح تعلم هذه المعلومات لدافعي الضرائب إدارة أموالهم للحصول على أفضل النتائج على صافي دخلهم السنوي. التقنيات التي يمكن أن تساعد في تضمين حصاد الضريبة السنوي لموازنة مكاسب الاستثمار مع خسائر الاستثمار والتخطيط العقاري الذي يعمل على توفير الدخل الموروث للورثة.