جدول المحتويات
- سن 55 القاعدة
- تساوي بشكل كبير المدفوعات الدورية
- انسحاب المشقة
- الخط السفلي
(خلاصة سريعة: خطة 401 (ك) هي خطة ادخار يرعاها صاحب العمل والتي تتيح للموظفين المساهمة في أرباح ما قبل الضريبة تهدف إلى بناء بيضة عش التقاعد. وغالبا ما تستثمر المساهمات في الأوراق المالية ، مثل صناديق الاستثمار المشتركة أو أسهم الشركة. يُسمح للأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم بالنمو ضمن الخطة دون فرض ضرائب عليها ، ولا يمكن عادةً سحب الأموال من 401 (ك) حتى يبلغ صاحب الحساب 59 عامًا. تخضع عمليات السحب التي يتم أخذها من الحساب قبل 59 عامًا إلى غرامة قدرها 10 ٪ ، بالإضافة إلى فرض ضريبة على معدل ضريبة الدخل العادية للموظف ، وبعد ذلك ، يتم فرض ضريبة على السحوبات - المعروفة رسمياً باسم التوزيعات - من خطط 401 (ك) كإيرادات عادية.)
تقدم البطالة سلسلة من الخيارات للفرد الذي يملك 401 (ك). أولاً ، هناك مسألة ما إذا كان يجب الاحتفاظ بالحساب لدى صاحب العمل السابق أو نقله (أو تحويله مباشرة) إلى حساب التقاعد الفردي (IRA). إذا تم التعامل معه بشكل صحيح ، فإن IRA التمديد يمثل تحويلًا عينيًا ، حيث يتم نقل مبلغ مقطوع من حساب مؤجل من الضريبة برعاية صاحب العمل إلى حساب فردي. في حالة اتباع إرشادات خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) ، لا يعتبر النقل حدثًا خاضعًا للضريبة.
قد يؤدي اتخاذ هذه الخطوة إلى تسهيل الوصول إلى الأموال: بينما يتعين عليك دفع ضرائب على السحب ، بصرف النظر عن السبب ، فقد لا يتعين عليك دفع غرامة قدرها 10٪. ومع ذلك ، سوف تكون خاضعًا لقواعد عمليات سحب المشقة في الجيش الجمهوري الايرلندي (انظر 9 عمليات سحب الجيش الجمهوري الايرلندي خالية من العقوبات ). من بين سحوبات المشقة المسموح بها والتي لا تخضع للعقوبة: العجز والحاجة إلى دفع تكاليف التأمين الصحي أو نفقات التعليم العالي. حتى إذا لم تترك وفقًا لأفضل الشروط ، فاقرأ بقية هذه المقالة قبل تقرير ما إذا كنت تريد ترحيل 401 (ك) إلى الجيش الجمهوري الايرلندي.
سن 55 القاعدة
إذا استمرت مشكلة البطالة ، فسيواجه الأفراد سؤالًا ثانيًا: ماذا يحدث إذا لم يبلغوا 59½ ويحتاجون إلى الاستفادة من 401 (ك) للحفاظ على دفع الفواتير؟ هناك بعض الخيارات الخاصة التي يمكن أن تساعد العمال العاطلين عن العمل على تجنب فرض عقوبات إضافية ولا يزال بإمكانهم الوصول إلى حوالي 401 (ك) من المال.
تساوي بشكل كبير المدفوعات الدورية
ماذا لو كنت تحت سن 55؟ هناك خيار آخر للحصول على يديك على التوزيعات دون فرض غرامة بنسبة 10 ٪. يمكن للأفراد العاطلين عن العمل الحصول على ما يطلق عليه مدفوعات دورية متساوية إلى حد كبير (SEPP) من خطط 401 (k) بموجب قانون مصلحة الضرائب (72) ر.
يجب توزيع المدفوعات على فترة لا تقل عن خمس سنوات أو حتى يبلغ الفرد 59 عامًا ، أيهما أكبر. هناك ثلاث طرق مختلفة (معقدة) لحساب التوزيعات بموجب SEPP: الحد الأدنى المطلوب من التوزيع والإطفاء والإزالة. يمكن تعديل اختيارك لطريقة التوزيع مرة واحدة بعد الانتخابات إذا تغيرت احتياجات الدخل. بمجرد أن يصل المستلم إلى 59 درجة مئوية ، قد تتوقف عمليات السحب أو يتم رفعها أو خفضها دون عقوبة. لا توجد قواعد أخرى حتى الحد الأدنى المطلوب لوقت التوزيع في سن 70½.
عادةً ما يتم حساب المدفوعات بناءً على متوسط العمر المتوقع لصاحب الحساب أو متوسط العمر المتوقع للمشارك في الخطة والمستفيدين منه. يمكن إجراء التوزيعات بأي تردد خلال السنة طالما أن السحوبات لا تتجاوز القيمة السنوية المحسوبة مسبقًا. إذا تم تعديل المبلغ بشكل تعسفي ، يتم إلغاء استثناء عقوبة 10٪ ويجب عليك دفع الغرامات.
يحتوي Bankrate على آلة حاسبة يمكنها مساعدتك في تقدير ما ستسحبه ، ولكن هذه إحدى المهام التي تتطلب مساعدة مستشار مالي للتأكد من قيامك بذلك بشكل صحيح.
يمكنك أيضًا سحب الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي باستخدام طريقة SEPP. ناقش أفضل طريقة مع مستشار قبل اتخاذ قرار نهائي.
انسحاب المشقة
تسمح بعض خطط 401 (k) بسحوبات المشقة استنادًا إلى شروط IRS "كحاجة مالية فورية وثقيلة". على عكس عمليات السحب المشددة لـ IRA ، تخضع توزيعات العسر الشديد لعقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪.
تشمل الظروف المؤهلة بموجب إرشادات مصلحة الضرائب (إذا سمحت خطة شركتك بذلك) نفقات طبية معينة ، وتكاليف شراء مسكن رئيسي ، والمبالغ اللازمة لتجنب الإخلاء من مقر الإقامة الرئيسي ، والمصروفات الدراسية أو النفقات التعليمية. يجب أن يحافظ الأفراد الذين يتلقون أموالًا من حسابات التقاعد المؤهلة على إثبات الحاجة.
لا يُسمح بالسحب إلا بعد استنفاد امتيازات القروض غير الخاضعة للضريبة. علاوة على ذلك ، يجب ألا يتجاوز التوزيع مقدار الحاجة. إذا كانت الإقامة في المستشفى الداخلي تخلق مسؤولية قابلة للخصم بقيمة 5000 دولار ، فيجب ألا يتجاوز السحب مبلغ المصاريف الطبية. ومع ذلك ، يمكن زيادة إجمالي السحب إلى 5500 دولار ، مما يتيح مبلغًا إضافيًا لتغطية تكلفة الضرائب أو العقوبات على مصلحة الضرائب.
لا تعتبر الحاجة ثقيلة وفورية إذا توفرت موارد أخرى ، بما في ذلك الأصول التي يملكها الزوج أو الأطفال القاصرون.
