جاء أولاً الحب ، ثم جاء الزواج ، ثم جاء التقديم مع مصلحة الضرائب.
يجب على كل زوجين تقديم ملف مشترك للحصول على المزايا الضريبية للزواج ، أليس كذلك؟ خطأ! كثير من الأزواج لا يدركون أن التقديم بشكل منفصل قد يحسن أوضاعهم المالية. في بعض الحالات ، ليس للحب مكان في الإقرار الضريبي. إليك السبب:
عيوب الايداع بشكل منفصل
هناك عدد من الأسباب التي تجعل نادرا ما يتم اختيار حالة الزواج بشكل منفصل عن طريق اختيار الأزواج. السبب الأكبر هو فقدان عدد من الإعفاءات الضريبية الرئيسية والخصومات المتاحة لأولئك الذين يقدمون ملفًا مشتركًا ، مثل:
- جميع الخصومات والاعتمادات من كل نوع فيما يتعلق بالتعليم ، مثل ائتمانات الفرصة الأمريكية والتعلم مدى الحياة ، وخصم فوائد القروض الطلابية وخصم الرسوم وخصم الرسوم - عتبة التخلص التدريجي من الدخل الإجمالي الإجمالي (AGI) والتي تبلغ 0 - 10 دولارات للخصم التقليدي من الجيش الجمهوري الايرلندي
علاوة على ذلك ، عندما يتعلق الأمر بالزواج بشكل منفصل ، يجب أن يختار كلا الزوجين نفس طريقة تسجيل الخصومات ، حتى لو كان أحدهما يفعل بشكل أفضل الاختيار المعاكس.
إذا قرر أحد الزوجين تفصيل الخصومات ، فيجب على الزوج الآخر أن يفعل ذلك أيضًا ، حتى إذا كانت الخصومات المفصلة أقل من الخصم القياسي. إذا قام أحد الزوجين بتفصيل الخصومات بمبلغ 20.000 دولار والآخر لديه 2500 دولار فقط ، فيجب على الزوج الثاني المطالبة بمبلغ 2500 دولار بدلاً من الخصم القياسي الأكبر. لذا فإن التقديم بشكل منفصل هو فكرة جيدة فقط عندما تكون خصومات أحد الزوجين كبيرة بما يكفي للتعويض عن عودة الزوج الثاني المفقودة.
أسباب الملف بشكل منفصل
ومع ذلك ، هناك عدد من المواقف التي من الأفضل للزوجين تقديمها بشكل منفصل:
الطلاق أو الانفصال
كان هذا هو السبب الأصلي لإنشاء هذه الحالة. لعدة أسباب ، قد لا يكون الأزواج المطلقون أو المنفصلون عن ذويهم على استعداد لتقديم ضرائبهم بشكل مشترك.
قضايا المسؤولية
قد يكون التقديم بشكل منفصل مناسبًا إذا اشتبه أحد الزوجين في التهرب الضريبي. في هذه الحالة ، يجب على الزوج البريء تقديم ملف منفصل لتجنب المسؤولية الضريبية المحتملة للزوج الآخر. يمكن أيضًا انتخاب هذا الوضع من قِبل أحد الزوجين إذا رفض الآخر تقديم الملف.
دفع الأجور أو الاستقطاعات المتنوعة
حماية نفسك من نتيجة سلبية ليست هي السبب الوحيد لتقديم الملفات بشكل منفصل. اليوم ، حتى الزوجان الأكثر سعادة تزوجما من خلال اختيار هذا الطريق.
المثال الرئيسي هو مع الأزواج الذين ليس لديهم أطفال ، حيث يكون لزوج واحد دخل أعلى بكثير ، ويكون للزوج الآخر خصومات كبيرة محتملة مفصلة.
مثال: فكر في موقف يكون فيه أحد الزوجين هو طبيب يكسب 200000 دولار في السنة ، بينما الآخر هو مدرس يكسب 45000 دولار. يقوم زوج التدريس بإجراء عملية جراحية خلال العام ويدفع 12000 دولار في المصاريف الطبية غير المسددة. تنص قاعدة مصلحة الضرائب الخاصة بخصم المصاريف الطبية غير المسددة على أن المصروفات التي تزيد عن 10٪ فقط من AGI للملف يمكن اعتبارها بمثابة خصم تفصيلي متنوع.
- إذا كان الملفان مشتركان ، فإن النفقات التي تتجاوز 24،500 دولار (245000 دولار × 10٪) ستكون قابلة للخصم. لذلك ، لا يمكن خصم أي من المصاريف الطبية للمعلم لأنها لا تقل عن 24500 دولار. ولكن إذا تقدم الزوجان بشكل منفصل ، فستتجاوز التكلفة بسهولة عتبة المعلم للخصومات الطبية ، والتي ستكون 4500 دولار ، بناءً على AGI للمعلم. هذا من شأنه أن يترك خصمًا مؤهلاً قدره 7،500 دولار لزوجته التعليمية للمطالبة بالجدول "أ" من 1040.
حتى لو كان من المنطقي في هذا العام العادي أن يقدم هذا الزوجان ملفًا مشتركًا ، فقد يكون التقديم بشكل منفصل منطقيًا في سنة الحساب.
الخط السفلي
هناك العديد من العوامل المتضمنة في تحديد ما إذا كان من الأفضل رفع الملفات بشكل منفصل أو مشترك. عندما يكون الزوجان غير متأكدين من حالة الإيداع التي يجب اختيارها ، فمن المنطقي حساب الإقرار الضريبي في كلا الاتجاهين لتحديد أيهما سيعطي أكبر مبلغ رد أو فاتورة ضريبية منخفضة.
بشكل عام ، يمكن للأزواج الذين ليس لديهم معالين أو نفقات التعليم الاستفادة من التقديم بشكل منفصل إذا كان أحدهم لديه دخل مرتفع والآخر لديه خصومات كبيرة. بوجه عام ، تتعلق الحالات الأخرى التي يكون ذلك مناسبًا بالطلاق أو الانفصال أو الإعفاء من المسؤولية عن الاحتيال الضريبي أو التهرب. إذا كنت غير متأكد ما إذا كانت هذه الاستراتيجية مناسبة لك ، فاستشر مستشار الضرائب. من الجيد دائمًا التحقق مما إذا كان هناك أي تخفيضات ضريبية قد تكون في عداد المفقودين.
