ما هي ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة؟
تحدد ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة (EACAs) نسبة افتراضية من أجر الموظف للمساهمة تلقائيًا في حساب التقاعد. تنطبق اتفاقيات EACA عندما لا يقدم الموظفون تعليمات صريحة بشأن اشتراكات ما قبل الضريبة لحساب التقاعد المؤهل الذي يقدمه صاحب العمل.
فهم ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة
تم إنشاء ترتيبات المساهمة التلقائية المؤهلة كجزء من قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006 (PPA) لتشجيع المزيد من مشاركة العمال في خطط التقاعد المحددة ذات التمويل الذاتي. قبل إنشاء ترتيبات المساهمة التلقائية (ACAs) ، كان الموظفون بحاجة عادة إلى اتخاذ خيار إيجابي للمساهمة بنسبة مئوية معينة من أرباحهم قبل الضريبة في خطة التقاعد التي يقدمها صاحب العمل.
توفر ACAs حماية قانونية متزايدة لأصحاب العمل لإنشاء حالة تخلف عن السداد جديدة يقوم فيها الموظفون الذين لا يتخذون أي إجراء فيما يتعلق بالخطط المقدمة من صاحب العمل بالدفعات بالسعر الذي تحدده الخطة. من الناحية النظرية ، يؤدي هذا إلى رفع معدلات المشاركة في خطط التقاعد من خلال إجبار الموظفين الذين لا يرغبون في المشاركة على اتخاذ خيار إيجابي لإلغاء الاشتراك في الخطة.
لنفترض أن الموظف ينضم إلى شركة ويتجاهل كومة الموارد البشرية المتعلقة بخطط التقاعد. إذا كانت الشركة تستخدم EACA ، فسيحصل الموظف في النهاية على راتب مع ربح قبل الضريبة ساهم في صندوق التقاعد الخاص به كما هو موضح في البرنامج. إذا قرر الموظف عدم المشاركة أو قرر زيادة أو تقليل النسبة المئوية للمساهمات ، فسيتعين عليه أن يرفض صراحة المشاركة أو ملء الأعمال الورقية لزيادة أو تقليل النسبة المئوية للدفع التي تدخل في الخطة.
وفقًا لقواعد الخطة ، قد يكون الموظف قادرًا على تعويض أي مساهمات تلقائية يتم تقديمها خلال 90 يومًا من السحب.
EACAs بالمقارنة مع QACAs
يحدد PPA خيارين مختلفين لأصحاب العمل الذين يرغبون في إضافة ترتيب مساهمة تلقائي. EACAs لها متطلبات أبسط من ترتيبات المساهمة التلقائية البديلة المؤهلة (QACAs).
بموجب EACA ، يساهم المشاركون تلقائيًا بنسبة مئوية محددة ومحددة من إجمالي رواتبهم في خطة الاستثمار المؤهلة التي يقدمها صاحب العمل. يجب على أرباب العمل الذين يستخدمون EACA أن يعاملوا جميع الموظفين الذين لا يقدمون أي تعليمات صريحة بالتسجيل ، وكذلك تسجيلهم في نفس الخطة بنفس معدل المشاركة.
يجب على أصحاب العمل أيضًا تزويد موظفيهم بإشعار ومعلومات كافية حول الخطة ، بالإضافة إلى حقوقهم في المساهمة والسحب. توفر بعض الخطط للموظفين فترة سماح يمكنهم خلالها سحب مساهماتهم التلقائية دون غرامة إذا قرروا عدم المشاركة.
توفر QACA لأرباب العمل أحكام الملاذ الآمن التي تعفيهم من نسبة التأجيل الفعلية ونسبة المساهمة الفعلية (ADP / ACP) التي يجب أن تخضع لها خطط أخرى لضمان عدم التمييز ضد الموظفين ذوي الأجور المنخفضة. في المقابل ، يجب على أرباب العمل تقديم مساهمات مطابقة كما هو مطلوب من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ويجب عليهم دفع مساهمات مطابقة وغير اختيارية في غضون عامين.
يجب أيضًا زيادة المساهمة المؤجلة الافتراضية لـ QACA سنويًا من 3٪ على الأقل في السنة الأولى إلى 6٪ على الأقل ، بحد أقصى 10٪ في أي سنة.
