ما هو حجب؟
الاستقطاع هو جزء من أجور الموظف غير المدرجة في شيكه أو راتبها ، بل يتم تحويله مباشرة إلى السلطات الضريبية الفدرالية أو الولائية أو المحلية. يقلل السحب مقدار الضريبة التي يجب على الموظفين دفعها عند تقديم الإقرارات الضريبية السنوية. يحدد دخل الموظف ، والحالة الزواجية ، وعدد المعالين ، وعدد الوظائف ، المبلغ المحتجز.
الماخذ الرئيسية
- يقلل الاستقطاع من مقدار الضرائب التي يدفعها الموظفون في نهاية العام. تتطلب W-4 النموذجية معلومات مثل الحالة الزواجية وعدد المعالين بحيث يمكن لأصحاب العمل تحديد المبلغ المطلوب حجبه. إذا لم يقم أرباب العمل بحجب الضريبة الكافية ، يمكن لصاحب العمل في نهاية المطاف بسبب في نهاية العام.
كيف يعمل حجب
في الولايات المتحدة الأمريكية ، جميع أصحاب الدخل ملزمون بدفع ضريبة الدخل إلى الحكومة الفيدرالية وبعض حكومات الولايات. يتم استخدام الضريبة المحصلة لتحسين حالة البلاد ورفاهية سكانها.
تطلب سلطات الضرائب من أصحاب العمل حجب الضريبة عن شيكات موظفيهم للتأكد من أن جميع المقيمين في الولايات المتحدة يدفعون باستمرار ضرائب دخلهم. يقوم أصحاب العمل بتحويل الضريبة المحصلة إلى مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) نيابة عن أصحاب الأجور.
نموذج W-4
يجب على الموظف الذي يبدأ وظيفة جديدة ملء نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية W-4 ، والذي يوفره صاحب العمل عادةً. يحتوي النموذج على أسئلة يطلب من الموظف الإجابة عليها بصدق. يتعين على الموظف أن يوضح في النموذج ما إذا كان لديه وظيفة واحدة أو وظائف متعددة. إذا كانت لديهم وظائف متعددة ، فعليهم الكشف عن مقدار ما يكسبونه من الوظيفة (الوظائف) الأخرى.
من المتوقع أن يكشف الموظف عن حالته الزوجية. إذا تزوجت ، سواء كان الزوج عاطلاً عن العمل ومقدار زوجته يجب الإفصاح عنه في الاستمارة W-4.
تتضمن المعلومات الأخرى الخاصة بالنموذج ما إذا كان لدى الموظف أي معال ، وإذا كان الموظف يقدم ضرائب كرب أسرة. الجزء المتبقي من النموذج هو أن يملأها صاحب العمل.
يزود النموذج W-4 الموظف بمعلومات حول مقدار حجب صاحب العمل كضريبة دخل. يستخدم صاحب العمل المعلومات التي قدمها الموظف كدليل على مقدار الضريبة للحجب عن راتب الموظف. يحدد صاحب العمل مقدار المبلغ الذي يجب حجبه عن طريق حساب المبلغ الذي يربحه الموظف وما إذا كان يريد الاحتفاظ بأي مبلغ إضافي محجوب. أي حدث جديد يتكشف في حياة الموظف ، مثل التغيير في الحالة الاجتماعية ، أو معال إضافي ، أو وظيفة جديدة ، سيتطلب من الموظف ملء W-4 جديد. يستخدم صاحب العمل المعلومات الجديدة لإعادة تقييم جزء الدخل الذي يتعين حجبه لأغراض الضرائب.
مخاوف أخرى
إذا كانت الضريبة المحتجزة غير دقيقة ، فقد يجد دافع الضرائب نفسه يدفع أكثر في ضرائب الدخل أو أقل مما هو مطلوب. إذا تبين في نهاية السنة الضريبية أن الموظف دفع أكثر ، فسوف يقوم مصلحة الضرائب باسترداد المبلغ الزائد للموظف كرد فعل ضريبي. العمال الذين ينتهي بهم الأمر إلى عدم دفع ضريبة كافية على الدخل المكتسب قد يخضعون لعقوبات وفوائد.
لا يخضع العاملون لحسابهم الخاص للاقتطاع ولكن يجب عليهم دفع مدفوعات ضريبية فصلية بدلاً من ذلك. قد يضطر دافعو الضرائب أيضًا إلى دفع مدفوعات ضريبية مقدرة إذا تلقوا دخلاً في شكل أرباح أو أرباح رأسمالية أو فوائد أو حقوق ملكية.
تعد المعلومات الواردة في النموذج W-4 مهمة في تحديد مقدار الحجب عن راتب الموظف للضرائب.
أنواع أخرى من حجب
يتم السحب أيضًا في حسابات التقاعد. الفرد الذي يساهم في حساب التقاعد لديه خيار إما المساهمة بدول بعد الضريبة أو بدولارات قبل الضريبة في الحساب. إذا لم يتم دفع الضرائب على الأموال التي ساهمت في الحساب ، فسيتم خصم الضرائب عند سحب الأموال من الحساب.
على سبيل المثال ، لا يحتاج صاحب حساب IRA التقليدي إلى دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على أي نمو داخل الحساب. ومع ذلك ، فإن أي مبلغ يتم سحبه بعد التقاعد سوف يحتفظ بجزء منه كضريبة دخل. عمليات السحب التي تتم من خلال خطة 401k سيتم فرض ضرائب عليها على المساهمة الأصلية وجزء الأرباح.
قد يختار دافعو الضرائب أيضًا خصم ضريبة الدخل الفيدرالية من مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم. يجب ملء الاستمارة W-4V من قِبل الفرد وتقديمها إلى مدير الضمان الاجتماعي (SSA) لإذن بحجب نسبة مئوية من مزايا ضريبة الدخل. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة ، راجع "الفرق بين الإعفاء من الضريبة على الزواج والضرائب المتزوجة")
