الطب الشرعي المالي هو مجال يجمع بين مهارات التحقيق الجنائي ومهارات التدقيق المالي لتحديد النشاط المالي الإجرامي القادم من داخل أو خارج المنظمة. يمكن استخدام الطب الشرعي المالي في أنشطة المنع والكشف والتعافي للتحقيق في الإرهاب والأنشطة الإجرامية الأخرى ، وتوفير الرقابة للقطاع الخاص والمنظمات الحكومية ، وتقييم مدى تعرض المنظمات للأنشطة الاحتيالية. في عالم الاستثمارات ، يبحث خبراء الطب الشرعي المالي عن الشركات لتقصير أو محاولة الفوز بجوائز المبلغين عن المخالفات.
انهيار الطب الشرعي المالي
يشبه الطب الشرعي المالي محاسبة الطب الشرعي ، التي تستخدم مهارات المحاسبة والتدقيق والتحقيق لتحليل البيانات المالية للشركة لاحتمال الغش بالاقتران مع الإجراءات القانونية المتوقعة أو المستمرة. قام اثنان من خبراء الطب الشرعي بأسمائهم وكشفوا اثنين من أكبر عمليات الاحتيال في التاريخ الحديث. قام جيم شانوس ، بائع البيع المشهور على رأس صندوق التحوط Kynikos Associates ، بالتنقيب في البيانات المالية وبطاقات التبليغ الأخرى الخاصة بشركة Enron Corporation وكشف المخالفات المتعلقة بممارسات مشتقات الطاقة وانتهاكها لقواعد GAAP بشأن سياسة المطابقة في العمليات المصرفية التجارية للشركة. انفجرت شركة إنرون في نهاية المطاف ، حيث قدمت مبلغًا رائعًا لصندوق تشانوس.
حاول هاري ماركوبولوس ، وهو متخصص في الأوراق المالية الغامضة في أوائل العقد الأول من القرن الماضي ، لعدة سنوات تحذير هيئة الأوراق المالية والبورصة (SEC) وغيرها بشأن مخطط بونزي الذي ارتكبه بيرني مادوف. اكتسب ماركوبولوس أخيرًا اعترافًا بصفته الشخص الوحيد المبلغ عنه عندما انهار مخطط مادوف. وقال انه تفاصيل الملحمة له في كتابه عام 2010 ؛ لا أحد يستمع: قصة مثيرة مالية حقيقية . يستمر ماركوبولوس في حرفة البحث عن الاحتيال لصالح المستثمرين بشكل عام. سوف يجلس مادوف في زنزانة السجن حتى يموت.
استخدامات أخرى للطب الشرعي المالي
توجد تطبيقات أخرى للطب الشرعي المالي. قد يعمل المحاسبون الجنائيون أيضًا مع الوكالات الحكومية ، بما في ذلك السلطات الضريبية ، لاستعادة الأموال التي تم الحصول عليها بطريقة غير قانونية أو المساعدة في مقاضاة غسل الأموال. يمكن للمحاسبين الشرعيين أيضًا مساعدة الشركات في تصميم أنظمة المحاسبة والمراجعة لإدارة وتقليل المخاطر.
