ما هي الاحتياطيات الشرطية
تحتفظ شركات التأمين بالاحتياطيات الشرطية للوفاء بالالتزامات في وقت قصير وهي مقياس مهم لقدرة الشركة على تغطية النفقات.
تحطيم الاحتياطيات الشرطية
يمكن اعتبار الاحتياطيات المشروطة بمثابة صندوق يوم ممطر لشركات التأمين للمساعدة في تغطية النفقات غير المتوقعة خلال أوقات الضغط المالي. يجب أن تكون شركات التأمين على استعداد للوفاء بالتزاماتها في جميع الأوقات ، وإذا كانت شركة التأمين غير مهيأة لعدم وجود ما يكفي من الأموال جانباً مع السيولة المقبولة ، فقد يؤدي ذلك إلى إعسارها. للحماية من هذا الاحتمال ، يطلب من مفوضي التأمين في الدولة وجمعيات ضمان التأمين من شركات التأمين الاحتفاظ بمستويات معينة من الاحتياطيات ، والتي لا يمكن استخدامها كأصل منتظم ، علاوة على إدراج الاحتياطيات المشروطة بشكل منفصل في تقاريرها المالية.
يتم إدراج الاحتياطيات الشرطية بشكل منفصل في التقارير المالية لتعزيز الحاجة إلى السيولة ، حيث قد تحتاج شركات التأمين إلى استخدام الاحتياطيات للوفاء بالالتزامات المستقبلية غير المتوقعة. يتم وضعها جانبا ولا تستخدم في الاستثمارات ذات فترات طويلة أو مخاطر أكبر لأن وجودها هو مؤشر على أن شركة التأمين أقل عرضة للضعف أو معسرة. تشمل أمثلة الاحتياطيات المشروطة فائض من إعادة التأمين غير المصرح به ، وتوزيعات الأرباح غير المعلنة لحاملي وثائق التأمين وغيرها من الاحتياطيات المنشأة طوعًا ووفقًا للوائح القانونية.
يعتمد المنظمون على العديد من النسب المالية لتحديد مدى حماية شركة التأمين من إمكانية حدوث زيادة سريعة في المطالبات. يتم خصم الاحتياطيات الشرطية من إجمالي المطلوبات ومقارنتها بأي فوائض في السياسة كمثال على النسبة المشتركة. أي شركة تعتمد بشكل كبير على احتياطياتها كما تم حسابها من خلال هذه النسبة يمكن النظر إليها عن كثب. يقارن اختبار السيولة النقدية والأوراق المالية للشركة بصافي مطلوباتها.
يقوم المحللون بمراجعة التغييرات التي تطرأ على احتياطيات الشركة المشروطة بمرور الوقت ، لا سيما فيما يتعلق بالالتزامات المرتبطة بقائمة السياسات الحالية والمخاطر المرتبطة بها.
دور وكالات التصنيف
في الولايات المتحدة وحدها ، كان هناك أكثر من 640 حالة إعسار لشركة تأمين خلال فترة الثلاثين عامًا من عام 1969 وحتى عام 1998. وتصبح الشركة معسرة عندما يتآكل رأس مالها إلى درجة أن الشركة لا تستطيع تغطية التزاماتها التأمينية.
تعد تقييمات القوة المالية لشركة التأمين (IFSR) معيارًا يمثل الرأي الحالي لوكالات التصنيف المختلفة حول الأمان المالي لشركة تأمين معينة. توفر وكالات التصنيف الثلاثة الكبرى أكثر من 95٪ من جميع التصنيفات وتتألف من Moody's لخدمات المستثمرين و Standard & Poor's و Fitch Ratings.
