تعريف مكاسب رأس المال
معالجات المكاسب الرأسمالية هي ضرائب محددة يتم تقييمها على أرباح رأس المال الاستثماري كما هو محدد في قانون الضرائب الأمريكي. عندما يتم بيع الأسهم من أجل الربح ، فإن الجزء من العائدات علاوة على قيمة الشراء (أو أساس التكلفة) يُعرف باسم المكاسب الرأسمالية.
يتم تقسيم ضريبة الأرباح الرأسمالية إلى فئتين: المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل والمكاسب الرأسمالية طويلة الأجل. تعتبر الأسهم التي يحتفظ بها لمدة تزيد عن سنة واحدة طويلة الأجل لمعالجة أي مكاسب رأسمالية ، ويتم فرض ضريبة عليها بحد أقصى 15٪ حسب الفئة الضريبية للمستثمر. تخضع الأسهم التي يحتفظ بها أقل من عام لمكاسب رأسمالية قصيرة الأجل بحد أقصى قدره 35٪ اعتمادًا مرة أخرى على شريحة الضرائب للمستثمر.
كسر أسفل مكاسب رأس المال العلاج
إن الاختلاف الكبير بين المعدلات قصيرة الأجل وطويلة الأجل يوضح أن الاهتمام عن قرب بالنتائج الضريبية للاستثمار في الأسهم يعد مهارة حاسمة يجب تطويرها. مع نمو محفظة المستثمر ، يتعين عليه متابعة مكاسب رأس المال بشكل متزايد ، بما في ذلك إجراء التعديلات بالقرب من نهاية السنة التقويمية لتقليل ضرائب أرباح رأس المال إلى أقصى حد ممكن. يمكن للمحاسب أو المحترف في الاستثمار المساعدة في هذه الجهود.
كيف يمكن أن تؤثر الفترة القابضة على مكاسب رأس المال
تبدأ فترة الاحتفاظ بالسهم - أو الإطار الزمني الذي يتم خلاله امتلاك الأسهم - عادة من اليوم الذي يحتفظ فيه المستثمر بالسهم ، بغض النظر عن المدة التي تستغرقها أي ضمانات أو خيارات تنتظر ممارستها. في العديد من الحالات ، يتم الاحتفاظ بالسهم لمدة عام على الأقل ليوم واحد من أجل الحصول على معاملة مكاسب رأس المال طويلة الأجل المفضلة. قد تكون هناك حالات ، مثل ما إذا كان من المتوقع أن يتراجع السهم بعمق ، حيث يمكن أن يكون من الأفضل للمستثمرين بيع تلك الأسهم ودفع معدل ضريبة أرباح رأس المال الأعلى بدلاً من مواجهة خسائر أعمق.
هناك حالات تكون فيها فترة الحجز للحصول على أسعار طويلة الأجل تتبع قواعد مختلفة. على سبيل المثال ، إذا كان الفرد يرث الأسهم أو الأصول الأخرى القابلة للتطبيق ، فسيحصل تلقائيًا على السعر الطويل الأجل المفضل. إذا تم منح أحد الموظفين خيارًا حافزًا للأوراق المالية ، فيجب عليه الانتظار لمدة عامين على الأقل من تاريخ إصدار الخيارات وسنة واحدة على الأقل من تاريخ ممارسة الخيار ودخل المخزون في حوزة الموظف. عندما يتم منح الأسهم لشخص آخر ، فإن الوقت الذي تقضيه الأسهم في حيازة الشخص الذي يمنح الأسهم سيتم إدراجه في فترة الحيازة الكلية.
