إذا كان صاحب العمل يقدم 403 (b) و 401 (k) ، فيمكنك المساهمة في كلا الخطتين من أجل زيادة مدخرات التقاعد الخاصة بك. ومع ذلك ، هناك قيود على إجمالي ما يسمى بمساهمات تخفيض الرواتب التي يمكنك تقديمها في السنة الضريبية.
الحد الأقصى لعام 2019 هو 19000 دولار ، بالإضافة إلى 6000 دولار في السنة إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر. بالنسبة للسنة الضريبية 2020 ، ترتفع إلى 6500 دولار بالإضافة إلى 1500 دولار لمن تزيد أعمارهم عن 50 عامًا.
هذه هي نفس القيود التي يتم فرضها على المساهمات لأي خطة بشكل فردي. لذلك ، أنت حر في استخدام كلتا السيارتين لكن الحدود العليا للمساهمات المؤجلة من الضرائب تظل كما هي.
الماخذ الرئيسية
- يمكنك المساهمة في أكثر من حساب تقاعد واحد إذا اخترت ذلك. الحد الأقصى للمساهمة المؤجلة من الضرائب هو نفسه سواء كنت تساهم في حساب واحد أو كلا الحسابين: إجمالي 19000 دولار في عام 2019 و 19500 دولار في عام 2020. يمكن لدافعي الضرائب الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ 6000 دولار في وفورات "اللحاق بالركب" في عام 2019 و 6500 دولار في عام 2020.
حوالي 403 (ب) و 401 (ك) خطط
عادةً ما يتم توفير خطة 403 (ب) للعاملين من المنظمات غير الربحية مثل المدارس العامة والمنظمات المعفاة من الضرائب والمجموعات الدينية. يتم تقديم المساهمات بالدولار قبل الضريبة ويتم إجراء الاستقطاعات مباشرة من راتب الموظف.
قد يتطابق صاحب العمل مع جزء من مساهمة الموظف. يختار الموظف كيفية استثمار الأموال بناءً على الخيارات التي يقدمها صاحب العمل.
إذا كان هذا يبدو مشابهًا لـ 401 (k) ، فمن وجهة نظر الموظف. 403 (ب) لديها متطلبات إدارية أقل حيث تم تصميمها لغير الربحية التي تعاني من ضائقة مالية. بالإضافة إلى ذلك ، غالبًا ما تدار شركة 403 (b) من قبل شركة تأمين بدلاً من شركة صناديق استثمار مشتركة ، كما هو شائع في خطط 401 (k).
ومع ذلك ، فإن بعض الموظفين لديهم حق الوصول إلى كليهما.
بشكل عام ، قد يكون لخطة 401 (k) تطابق ربحي أكثر سخاءً. ذلك لأن الشركات الكبيرة عادة ما تملك أموالًا لتقديمها في مزايا أكثر من غير الربحية ، لذلك قد لا تنطبق على المنظمات غير الربحية التي تقدم كلتا الخطتين.
خطة 403 (ب) قد تأتي أيضا مع خيارات الاستثمار أقل للنظر. تلك هي الخيارات التي يتخذها صاحب العمل.
فرق كبير واحد
هناك فرق كبير واحد بين 403 (ب) و 401 (ك). مصلحة الضرائب تفرض عقوبة بنسبة 10 ٪ على عمليات السحب المبكرة من خطة 401 (ك) ، ولكن لا توجد عقوبة لسحب 403 (ب).
في كلتا الحالتين ، فإن الموظف مدين ضرائب الدخل على المبلغ سحبت في وقت مبكر. ("مبكر" يعني قبل سن 59½.)
حقيقة سريع
تم تصميم خطة 403 (ب) لاستخدامها من قبل المنظمات غير الربحية مثل المدارس العامة والمؤسسات الخيرية.
واحد أكثر اللحاق بالركب
كما هو مذكور أعلاه ، يُسمح للموظف الذي يبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر بالمساهمة بمبلغ إضافي قدره 6000 دولار لأي خطة في عام 2019 ، أو 6500 دولار في عام 2020. ويطلق مصلحة الضرائب على ذلك "اللحاق بالركب". الغرض منه هو مساعدة الموظف على زيادة المدخرات مع اقتراب تاريخ التقاعد.
هناك بند آخر للحاق بالركب في خطة 403b التي تنطبق فقط على الموظفين الذين لديهم 15 عامًا على الأقل من الخدمة ، وبعد ذلك فقط إذا وافق صاحب العمل عليها. يجدر التحقق من هذه القاعدة إذا كانت تنطبق عليك ويمكنك تحمل المساهمة الإضافية من راتبك.
