أصبح الدين القروض الطلابية واحدة من أكبر فئات الديون الاستهلاكية في البلاد. في الواقع ، فإنه يؤثر على ما يصل إلى 45 مليون أمريكي. وفقًا لتقرير من مجلة Forbes ، وصل دين قروض الطلاب إلى ما يقرب من 1.5 تريليون دولار في أوائل عام 2019 ، مع متوسط المقترض من فئة عام 2017 بسبب ما يصل إلى 28،650 دولارًا من ديون الطلاب.
إن العثور على المال لسداد قروض الطلاب - ناهيك عن الدفع للمدرسة - هو صراع من أجل العديد من الخريجين الجدد الذين بدأوا للتو في العمل. يمكن لبرامج الإعفاء من القروض أن تقدم بعض الراحة ، ولكن فقط للمقترضين الذين يعملون في مجالات محددة. ولكن هناك خطة معمول بها لا تساعد الأشخاص فقط على توفير الرسوم الدراسية وغيرها من النفقات معفاة من الضرائب ، ولكنها تساعدهم أيضًا على دفع جزء من قروض الطلاب - أو قروض المستفيدين منها - دون مواجهة أي عقوبات.
الماخذ الرئيسية
- 529 خطة هي خطط ادخار معفاة من الضرائب صممت في الأصل لتغطية تكاليف التعليم بعد الثانوي للمستفيد من صاحب الخطة. تم توسيع نطاق قانون تخفيض الوظائف والوظائف في عام 2017 ليشمل مصاريف التعليم المؤهلة للصفوف من 12 إلى 12 عامًا. قانون 2019 ، يمكن لحاملي الخطط استخدام 529 خطة لدفع الرسوم الدراسية والنفقات المؤهلة لبرامج التدريب المهني ويمكنهم سحب ما يصل إلى 10000 دولار كحد أقصى لسداد ديون قروض الطلاب.
أساسيات خطة 529
تم تصميم 529 خطة في التسعينات كوسيلة لمساعدة الأشخاص على دفع التكاليف المرتبطة بالتعليم بعد الثانوي ، وهي عبارة عن خطط ادخار معفاة من الضرائب. تتيح الخطط للناس زيادة مدخراتهم للمستفيد - طفل أو حفيد أو زوج. تسمح الخطة أيضًا للناس بالادخار لأنفسهم.
هناك نوعان من خطط 529 - خطط التعليم المدفوعة مسبقا وخطط الادخار. تمنح الخطط الدراسية المدفوعة مقدمًا لحاملي الخطة القدرة على دفع الرسوم الدراسية وغيرها من الرسوم للمستفيد ، شريطة أن تكون في مؤسسة محددة. خطط الادخار ، من ناحية أخرى ، تشبه حسابات التقاعد الفردية (IRAs) من حيث أنها خطط معفاة من الضرائب.
تم وضع قواعد الخطة في القسم 529 من قانون الإيرادات الداخلية (IRC). على سبيل المثال ، كانت السحوبات من 529 خطة خالية 100 ٪ من الضرائب الفيدرالية إذا كانت تستخدم لتغطية نفقات التعليم المؤهل مثل الرسوم الدراسية ، أو الغرفة والطعام.
HR 529
في يناير 2017 ، قام كل من أعضاء مجلس النواب لين جنكينز (R-Kan.) و Ron Kind (D-Wis.) بتقديم HR 529 ، والتي أطلق عليها أيضًا قانون تحسين الحساب 529 و ABLE لعام 2017. وقد تم تصميم مشروع القانون بشكل أساسي لتشجيع أرباب العمل على المساهمة بالأموال إلى 529 خطط نيابة عن الموظفين عن طريق الحوافز الضريبية. تم استبعاد ما يصل إلى 100 دولار من اشتراكات صاحب العمل في هذه الحسابات من الضرائب. الشركات الصغيرة التي قدمت 529 خطة مساهمات حصلت أيضًا على ائتمان ضريبي للمساعدة في تكلفة إعداد استقطاعات الرواتب لهذه الحسابات.
كما استفاد التشريع من المدخرين من خلال إلغاء العقوبات المفروضة على استخدام 529 صندوقًا لسداد قروض الطلاب. كان دافعو الضرائب الذين استخدموا 529 من أموال الخطة لأي شيء غير مصروفات التعليم المؤهلة يخضعون لعقوبة ضريبية بنسبة 10٪. يعتبر أي توزيع للأرباح دخلًا خاضعًا للضريبة ، مما قد يؤدي إلى زيادة الالتزام الضريبي للموفر أعلى.
واعتبر مشروع القانون نعمة للعائلات مع بقايا 529 خطة المال الذين يرغبون في تجنب عقوبة ضريبية لصنع توزيعات غير مؤهلة. سمحت مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) بنقل الحسابات من مستفيد إلى آخر في الماضي ، ولكن في حالة عدم وجود طلاب آخرين في عائلة يمكنهم استخدام الأموال ، يجب على صاحب الحساب إما ترك الصندوق غير مستخدم أو قبول المسؤولية الضريبية.
التغييرات إلى 529 خطط
كانت هناك العديد من التغييرات على الطريقة التي يمكن بها لأصحاب الخطط استخدام 529 خطة اعتبارًا من عام 2017 من خلال قانون خفض الوظائف والوظائف (TCJA) ، وكذلك مع إصدار قانون إعداد كل مجتمع لتحسين التقاعد (SECURE) في عام 2019. تم توقيع كلا القانونين من قبل الرئيس دونالد ترامب.
غيرت TCJA الطريقة التي يمكن بها استخدام 529 خطة ، مما زاد من بعض فوائدها. وسع التغيير الأساسي نطاق التغطية إلى ما بعد التعليم بعد الثانوي ليشمل 10000 دولار كحد أقصى في الرسوم الدراسية السنوية لكل طالب للتعليم من 12 إلى 12 في مدرسة عامة أو خاصة أو دينية. النفقات الأخرى غير مؤهلة ، والتوزيعات التي تمت لتغطية أي تكاليف تعليمية إضافية ستعتبر دخلًا إجماليًا.
تم إجراء تغييرات إضافية على الخطط بعد أن أقر مجلس النواب الأمريكي قانون SECURE ، الذي تم توقيعه في 20 ديسمبر 2019. بموجب المادة 302 من القانون ، يمكن لحاملي الخطة الآن:
- استخدم حساباتهم البالغ عددها 529 لتغطية النفقات المتعلقة بأي برنامج تدريب مهني مسجل يحضره المستفيد. يتضمن ذلك أي تكاليف إضافية مثل الرسوم والمعدات والكتب وغيرها من اللوازم. سحب ما يصل إلى 10،000 دولار من خطتهم لسداد قروض الطلاب المؤهلين بدون أي عقوبة - بشروط. الأول هو أن الحد الأقصى البالغ 10000 دولار هو حد عمر المستفيد وكل شقيق. وهذا يعني أن الأسرة التي لديها طفلان يمكنها أن تحصل على مبلغ 20000 دولار كحد أقصى لسداد قروض الطلاب. ثانياً ، لا يمكن لأصحاب الخطة المطالبة بأي خصومات على فوائد قروض الطلاب المدفوعة بهذه الأموال.
الحد الأقصى لمدى الحياة الذي يمكن لصاحب الخطة الانسحاب من خطة 529 لسداد قرض الطالب المؤهل للمستفيد.
الخط السفلي
يظل دين القروض الطلابية أحد أكبر أنواع الديون الاستهلاكية في البلاد. على الرغم من أن الأشخاص الذين يعانون من ديون التعليم قد اقتصروا على استكشاف السبل الحالية لإدارة قروضهم ، إلا أن هناك القليل من الراحة. منذ إقرار قانون الأمان ، يستطيع 529 من حاملي الخطط سحب ما يصل إلى 10000 دولار معفاة من الضرائب لوضعها على ديون قروض الطلاب الخاصة بهم ، أو ديون أطفالهم أو أحفادهم أو أزواجهن. كما هو الحال مع أي منتج مالي آخر ، من المستحسن مراجعة مسؤول خطتك للحصول على تفاصيل كاملة حول كيفية عمل ذلك.
