جدول المحتويات
- 1: RMD Sums: Not Rollover مؤهل
- 2. تجميع RMDs
- 3. نقل الجيش الجمهوري الايرلندي في عام RMD
- 4. الموت والطلاق و RMD
- 5. قاعدة الإسناد الأسري
- 6. الجيش الجمهوري الايرلندي
- الخط السفلي
تتطلب خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) أن تبدأ في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) المطلوبة من حسابات التقاعد بعد بلوغك سن 70. هذا يبدو بسيطًا بما فيه الكفاية ، لكن لسوء الحظ ، فإن حساب هذه التوزيعات يكون أحيانًا خادعًا. على الرغم من أن أخصائي الضرائب يمكن أن يساعدك بالتأكيد في ذلك ، إلا أنه من الجيد أن تتعرف على القواعد بنفسك من أجل تجنب عقوبات مصلحة الضرائب. فيما يلي نظرة على ستة قواعد أساسية يمكن أن تؤثر على حسابات RMD.
الماخذ الرئيسية
- تتم معاملة أول عملية توزيع من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك في أي عام كجزء من RMD الخاص بك لتلك السنة. إذا كان لديك العديد من IRAs ، فيمكنك دمج مبالغ RMD لكل منها في مبلغ واحد وأخذها من حساب واحد. مطلوب منك إخبارك أن RMD مستحق ، لكن ليس من الضروري حساب المبلغ لك.
1. RMD Sums: Not Rollover مؤهلة
يجب عدم تحويل المبالغ التي تمثل RMDs إلى حساب التقاعد الفردي (IRA) أو خطة التقاعد الأخرى المؤهلة ولا يمكن تحويلها إلى Roth IRA. إذا قمت بترحيل أو تحويل RMD الخاص بك ، فسيتم التعامل معه كمساهمة فائضة يجب إزالتها من الحساب في وقت معين لتجنب الضرائب والعقوبات.
يعتبر التوزيع الأول من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك في أي سنة من المقرر أن يكون RMD جزءًا من RMD الخاص بك لذلك العام وبالتالي فهو غير مؤهل للترحيل. "كن حذرًا إذا قررت إرجاع الجيش الجمهوري الايرلندي بعد سن السبعين". يقول باتريك ترافيرس ، مؤسس MoneyCoach ، الذي يقع في ضواحي مدينة تشارلستون ، ساوث كارولينا.
مثال
وصلت ماري إلى سن 70 عامًا في عام 2019. يبلغ متوسط سعرها في عام 2019 15000 دولار. نظرًا لأن 2019 هي أول سنة RMD لمريم ، فقد تنتظر حتى 1 أبريل 2020 ، لتأخذ RMD لها لعام 2019. خلال عام 2019 تلقت ماري توزيعة قدرها 7000 دولار من الجيش الجمهوري الايرلندي لها. على الرغم من أن ماري ليست ملزمة بأخذها لعام 2019 RMD حتى 1 أبريل 2020 ، إلا أنه لا يمكن ترحيل المبلغ الذي حصلت عليه في عام 2019 ، نظرًا لأنه يعزى إلى RMD لها لعام 2019.
والقاعدة هي أن أي مبلغ يتم توزيعه خلال سنة تستحق RMD يعتبر جزءًا من RMD حتى يتم توزيع مبلغ RMD الكامل. إذا كانت ماري قد حصلت على توزيع بقيمة 17000 دولار ، فإن المبلغ الزائد عن مبلغ RMD (2000 دولار) سيكون مؤهلًا للتجديد ، لأن RMD لها للسنة سيكون قد تم استيفائها بالفعل.
2. تجميع RMDs
مثال
سام ، المتقاعد البالغ من العمر 75 عامًا ، لديه حسابان داخليان تقليديان وحسابان 403 (ب). لدى Sam أيضًا أصول في خطة مشاركة الأرباح وخطة 401 (k) مع أصحاب العمل السابقين. لنفترض أن مبلغ RMD لكل حساب من حسابات تقاعد Sam هو كما يلي:
الجيش الجمهوري الايرلندي رقم 1: 15000 دولار
الجيش الجمهوري الايرلندي رقم 2: 8000 دولار
403 (ب) رقم 1: 6000 دولار
403 (ب) رقم 2: 500 4 دولار
حساب خطة تقاسم الأرباح: 10000 دولار
حساب 401 (ك): 12000 دولار
فيما يلي خيارات سام لمختلف حساباته:
- بالنسبة إلى IRA No. 1 و IRA No. 2. يجوز لـ Sam إما أخذ كل مبلغ من كل حساب من حسابات IRA أو جمع المبالغ وأخذ الأموال من حساب IRA واحد أو أخذ أي جزء من المبالغ المجمعة من كل حساب من حسابات IRA (طالما حيث أن المجموع يساوي متطلبات RMD الكاملة). بالنسبة إلى 403 (ب) رقم 1 و 403 (ب) رقم 2. يجوز لشركة سام إما أخذ المبلغ من كل حساب من حسابات 403 (ب) أو إجمالي المبالغ وأخذ ذلك من حساب 403 (ب) أو أخذ أي جزء من المبالغ المجمعة من كل من حسابات 403 (ب) (طالما أن المجموع يساوي متطلبات RMD الكاملة). لخطة تقاسم الأرباح و 401 (ك). يجب توزيع مبلغ 10000 دولار من حساب خطة مشاركة الأرباح ويجب توزيع مبلغ 12000 دولار من حساب 401 (ك). لا يمكن الجمع بين هذه المبالغ.
3. نقل الجيش الجمهوري الايرلندي في عام RMD
يمكنك نقل رصيد IRA بالكامل حتى إذا كان RMD مستحقًا ، شريطة أن تأخذ RMD من IRA المستلم بحلول الموعد النهائي المعمول به. نظرًا لأن الوصي على الجيش الجمهوري الايرلندي الجديد الخاص بك قد لا يعرف أن RMD المرتبط بالجيش الجمهوري الايرلندي القديم قد حان ، تأكد من أنك تتذكر أنه وتأخذه في الموعد المحدد. إذا نسيت ، سوف تواجه عقوبة 50 ٪.
4. الموت والطلاق و RMD
هذا يعني أنه إذا كان المستفيد من الزوج / الزوجة أقل من 10 سنوات منك ، فلا يزال بإمكانك استخدام الجدول الثاني في الملحق (ب) من منشور مصلحة الضرائب الأمريكية رقم 590-B ، وعنوانه "الحياة المشتركة وتوقع آخر ناجٍ". لحساب السنة التالية.
يقول دان ستيوارت ، CFA® ، رئيس Revere Asset Management، Inc. ، في دالاس: "عند الطلاق ، يمكن أن تصبح RMDs وأصول التقاعد بشكل عام صعبة للغاية ويمكن أن تختلف من ولاية إلى أخرى". "سيكون لدول الملكية المجتمعية قواعد مختلفة عن الدول الأخرى. لذلك فإن المستشار المختص مهم ، خاصة لتجنب الضرائب أو تقليلها."
5. قاعدة الإسناد الأسري
لا يُسمح للفرد الذي يمتلك أكثر من 5٪ من العمل بالتأخير في بدء RMD لخطة التقاعد غير التابعة للجيش الجمهوري الايرلندي بعد 1 أبريل من العام الذي يلي السنة التي يبلغ فيها سن 70 عامًا ، حتى لو كان لا يزال يعمل. إذا كنت تمتلك أكثر من 5٪ من عمل تجاري وزوجك و / أو أطفالك يعملون في نفس العمل ، فقد تنسب ملكيتك إليهم. هذا يعني أنهم ، أيضًا ، قد يُعتبرون مالكين ويمكن أن يخضعوا لنفس الموعد الذي حددته أنت.
6. الجيش الجمهوري الايرلندي
في كل عام ، يجب على الوصي / الوصي على IRA التقليدي ، أو SEP IRA ، أو SIMPLE IRA أن يرسل إليكم إشعارًا من RMD إذا كانوا يحتفظون بهذا الحساب في 31 ديسمبر من العام السابق. يجب إرسال هذا الإشعار إليك بحلول 31 كانون الثاني (يناير) من العام الذي تنطبق عليه RMD.
سيشمل بعض الحراس على حساب مبلغ RMD الخاص بك لهذا العام ، بينما سيعلمك الآخرون أن RMD مستحق وعرض فقط لحساب المبلغ بناءً على طلبك.
الخط السفلي
القواعد الستة التي نوقشت هنا ليست بالتأكيد شاملة. إذا كانت لديك أي أسئلة حول كيفية حساب RMDs الخاصة بك ، أو متى يجب عليك ذلك ، فستكون هناك حاجة إلى استشارة أخصائي ضرائب. فقط تذكر أن 50 ٪ عقوبة قد تواجهها إذا فشلت في الامتثال للقواعد.
