ما هي رسالة الهدية؟
خطاب الهدية عبارة عن مراسلات مكتوبة توضح بوضوح أن الأموال التي يتم تلقيها من صديق أو قريب هي هدية. غالبًا ما تدخل خطابات الهدايا حيز التنفيذ عندما يتلقى المقترض المساعدة في إجراء دفعة مقدمة في منزل جديد أو عقار آخر. تنص هذه الرسائل على أنه من غير المتوقع أن يتم رد الأموال المستلمة بأي طريقة أو شكل أو شكل.
فهم رسالة هدية
تعتبر خطابات الهدية مهمة لأن المقرضين يميلون عمومًا إلى عبوس المقترضين الذين يستخدمون أموالًا مقترضة إضافية كدفعة مقدمة على منزل أو عقار آخر. "الموهوبين" المال ، ومع ذلك ، هي قصة مختلفة. تشير رسالة الهدية على وجه التحديد إلى حقيقة أن المال هو هدية وليس قرضًا. يجب على مانح الهدايا كتابة الرسالة مباشرة حتى يكون لها أي صلاحية. تكشف الرسالة أيضًا في كثير من الأحيان عن العلاقة بين مانح الهدايا وجهاز الاستقبال.
يمكن تعريف الهدية على نطاق واسع لتشمل بيع أو تبادل أو نقل آخر للممتلكات من شخص واحد (المانح) إلى آخر (المتلقي).
الهدايا الشائعة تشمل:
- النقدية أو الشيكات أو غيرها من العناصر الملموسةتنقل سندات ملكية أو ممتلكات عقارية دون تلقي أي شيء في مقابل قيمة بديلة للديونقروض السوق المستحقة
تخضع جميع الهدايا التي تتجاوز المبلغ المحدد سنويًا لضرائب الدخل إذا تم تقديمها لشخص آخر غير الزوج أو المؤسسة الخيرية المؤهلة.
رسالة الهدية واستراتيجيات الهدية الإضافية
العديد من استراتيجيات الإهداء تعتمد على رسائل الهدايا. على سبيل المثال ، تحدث إهداءات inter vivos بينما لا يزال الفرد على قيد الحياة ويمكنه تقليل العقار الخاضع للضريبة لأن الفرد لم يعد يمتلك العقار عند وفاته (على الرغم من أن هدايا inter vivos قد تظل خاضعة للضرائب إذا تم إجراؤها قبل ثلاث سنوات من وفاة ذلك الشخص).
يختار الكثيرون هدية الأصول التي ستقدر بشكل كبير في المستقبل ، مثل العقارات ، خاصةً إذا لم ترتفع قيمتها بالفعل. هذا يستثني قيمته الحالية من تركة المتبرع ويزيل التقدير المستقبلي من التركة. على النقيض من ذلك ، فإن أصول الإهداء التي زادت بالفعل بشكل كبير في القيمة هي أقل فائدة لأن المتلقي سيكون له نفس أساس الضريبة (ترحيل على أساس) في العقار مثل المانح. إذا كان المتلقي يرث الأصل بدلاً من تلقي هدية خلال حياة المتبرع ، يتم زيادة الأصل إلى القيمة السوقية العادلة للممتلكات في وقت الوفاة.
في عام 2017 ، أعلن مصلحة الضرائب أن الإعفاء من ضريبة العقارات والهدايا هو 5.49 مليون دولار لكل فرد. هذه زيادة من 5.45 مليون دولار في عام 2016.
