529 خطط الادخار ، التي سميت على اسم القسم من قانون مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) التي تضع الخطط ، هي واحدة من أكثر الطرق فائدة في البلاد لتوفير نفقات التعليم العالي. تسمح هذه الخطط الدراسية المؤهلة بسحب الأرباح من الضرائب الفيدرالية معفاة من الضرائب وخصومات الضرائب المحتملة ، والتي يمكن أن تساعد الأسر على تحمل التكاليف المتزايدة بسرعة للكلية ودفعها.
أحد المزايا الرئيسية لخطط 529 هي حدود المساهمة الكبيرة. تدير كل ولاية خطتها 529 الخاصة بها وتضع قواعدها الخاصة للخطة ، لذلك تختلف مستويات المساهمة القصوى بين الولايات. عادةً ما تكون حدود المساهمة مرتفعة بما يكفي بحيث لن يضطر معظم المستثمرين أبدًا إلى القلق بشأن الوصول إلى الحد الأقصى ، لكن أولئك الأفراد الذين يفكرون في الالتحاق بجامعة خاصة أو مدرسة Ivy League قد يجدون أنفسهم بحاجة إلى توفير مبلغ كبير من المال لدفع فواتير الجامعات.
بالنسبة للعام الدراسي 2018 إلى 2019 ، كانت تكلفة سنة دراسية في كلية متوسطة السعر للطالب في الولاية حوالي 21،370 دولارًا ، بما في ذلك الرسوم الدراسية والرسوم والغرفة والمأكل. بالنسبة للطلاب الذين يدرسون في مدرسة خارج الولاية ، ترتفع التكلفة إلى أبعد من ذلك ، لتصل إلى 37،430 دولارًا. بلغ متوسط عدد المدارس الخاصة في العام أكثر من ضعف ذلك في 48510 دولار. لذلك ، يتعين على العائلات محاولة الادخار قدر المستطاع في أقرب وقت ممكن للتقدم في تكاليف التعليم المرتفعة.
الماخذ الرئيسية
- 529 الخطط تسمح للمستثمرين بتوفير وتنمية الأموال نيابة عن المستفيد ، مثل الطفل أو الحفيد أو ابنة أخت أو ابن أخ أو حتى لأنفسهم ؛ تنمو الأموال معفاة من الضرائب ويمكن سحبها معفاة من الضرائب ، شريطة استخدامها لأغراض تعليمية. هناك نوعان رئيسيان من 529 خطة ، خطط التعليم المدفوعة مقدمًا ، حيث يدفع صاحب الخطة مقدمًا الرسوم الدراسية للمستفيد مدرسة معينة ، وخطط الادخار ، والتي هي أدوات الاستثمار معفاة من الضرائب ، على غرار الجيش الجمهوري الايرلندي. تُعفى الأرباح من خطة 529 من ضرائب الدخل الفيدرالية ، طالما أنها تُستخدم لتغطية النفقات التعليمية المؤهلة ، بما في ذلك الرسوم الدراسية والرسوم وبعض الأجهزة الإلكترونية ، مثل الكمبيوتر والكتب وغيرها من معدات الفصل الدراسي المطلوبة وتوزيعات الغرف والمجلس. تُستخدم للدفع مقابل العناصر غير المؤهلة ، يتم فرض ضرائب على المصاريف التعليمية وتخضع لرسوم بنسبة 10٪ ، مع استثناءات لظروف مثل الوفاة والعجز. تختلف حدود مساهمة الخطة من ولاية إلى أخرى ، مع جورجيا ومسيسيبي وتينيسي تقدم أقل رصيد أقصى ، عند 235000 دولار ، وبنسلفانيا ونيويورك وكاليفورنيا أعلى رصيد أقصى ، بأكثر من 500000 دولار.
تحديد حدود المساهمة
للتأهل كخطة 529 بموجب القواعد الفيدرالية ، لا يمكن أن تتجاوز أرصدة الخطة التكلفة المتوقعة لنفقات التعليم المؤهلة للمستفيد. المبدأ التوجيهي المقبول بشكل عام هو أن هذا الحد يشكل خمس سنوات من التعليم ، والغرفة ، والطعام في أغلى كلية في الولايات المتحدة.
هذا المبدأ التوجيهي يجعل حدود المساهمة في الاستثمار كبيرة جدًا على الرغم من أنه يُسمح لكل ولاية بأن تُفسر بشكل فردي ما تعنيه تكاليف التعليم المؤهلة لمدة خمس سنوات. لذلك ، لكل ولاية حد مساهمة مختلف. يجب على المساهمين المحتملين التحقق من الحالة لتحديد الحد الأقصى للاستثمار المحدد.
على الرغم من أنه تم تنظيمها أصلاً لتمويل التعليم بعد الثانوي ، إلا أنه يمكن الآن استخدام 529 خطة لتمويل التعليم الخاص من الروضة حتى الصف 12 ، منذ إقرار قانون التخفيضات الضريبية والوظائف.
حدود المساهمة الخاصة بالدولة
تسمح خطة كل ولاية البالغ عددها 529 لكل مساهمات بحد أقصى 235000 دولار لكل مستفيد. تمتلك جورجيا وميسيسيبي وتينيسي أدنى حدود للرصيد عند 235000 دولار ، تليها نورث داكوتا بمبلغ 269000 دولار. على الحدود العليا ، فإن الولايات مثل أيداهو ، لويزيانا ، ميشيغان ، نيو هامبشاير ، ساوث كارولينا ، ولاية واشنطن ، وواشنطن دي سي بحد أقصى 500،000 دولار. حد ولاية بنسلفانيا هو 511758 دولار ، والحد نيويورك هو 520،000 دولار والحد كاليفورنيا هو 529000 دولار. بمجرد الوصول إلى هذه النقطة ، لن يتم قبول أي مساهمات للحساب وسيتم إرجاعها إلى المستثمر.
تنطبق حدود المساهمة هذه على كل مستفيد. على سبيل المثال ، في جورجيا ، التي لها حد أقصى للمساهمة يبلغ 235000 دولار ، ولن يُسمح بمجموعة من الآباء يساهمون بمبلغ 200000 دولار للمستفيد ومجموعة من الأجداد الذين يساهمون أيضًا بمبلغ 200000 دولار لنفس المستفيد.
لا تنطبق الحد الأقصى للمساهمة بشكل عام عبر الولايات. من المحتمل أن يكون المستثمر الذي يبلغ الحد الأقصى في ولاية ما مؤهلاً للمساهمة بشكل أكبر في خطة ولاية أخرى ، ولكن يجب على الأفراد التحقق من مسؤولي الخطة أولاً للتأكد من السماح بذلك.
328.9 مليار دولار
عدد إجمالي الأصول المستثمرة في 529 خطة اعتبارًا من عام 2018 ، وفقًا لآخر المعلومات من شبكة خطة التوفير في الكلية.
اعتبارات ضريبة الهدايا
خارج خطة 529 ، فإن المساهمات التي تزيد عن 15000 دولار سنويًا لأي فرد ستؤدي إلى فرض ضريبة الهدايا. ولكن هناك استثناء للمساهمات في خطة 529. يمكن للأجداد ، على سبيل المثال ، المساهمة بمبلغ 75000 دولار لمرة واحدة في الخطة ، مع فهم أنها ستغطي هدايا بقيمة خمس سنوات. طالما أن هذا الشخص لا يساهم مرة أخرى في السنوات الخمس المقبلة ، لا توجد أي نتيجة ضريبية.
لا يتم تخفيض دخلك الخاضع للضريبة من خلال المساهمة في خطة 529 ، ومع ذلك ، تقدم أكثر من 30 ولاية خصومات ضريبية أو أرصدة للمساهمات المقدمة لخطة 529.
من يمكنه المساهمة في خطة 529؟
يمكن لأي شخص المساهمة في حساب خطة 529 ويمكن تسمية أي شخص كمستفيد. يُسمح للآباء والأجداد والعمات والأعمام والأبناء والزوجات والأصدقاء بالمساهمة نيابة عن المستفيد. على الرغم من عدم وجود قيود على الدخل بالنسبة للمساهم ، فإن الحد الأقصى للمساهمة ينطبق على المستفيد ، وليس الفرد الذي يقوم بالمساهمة. لا يمكن أن تتجاوز الأرصدة المخصصة لمستفيد معين الحد الأقصى المسموح به في خطة الولاية 529.
