تعتبر سياسات التأمين على نطاق واسع أدوات مالية. قد تحتوي صناديق التقاعد على أنواع مختلفة من الأدوات المالية ، على الرغم من أنها لا تصنف دائمًا على هذا النحو. تقدم معظم الأنظمة الضريبية ، بما في ذلك في الولايات المتحدة ، معاملة خاصة لقيمة أدوات التأمين أو صناديق التقاعد.
أحد التعريفات الشائعة للأداة المالية هو التزام مكتوب وملزم قانونًا من جانب أحد الأطراف بتحويل شيء ذي قيمة ، بما في ذلك المال ، إلى طرف آخر في تاريخ لاحق. يجب أن تكون جميع الأدوات المالية قادرة على العمل كمتجر ذي قيمة ووسيلة للدفع.
يتم تصنيف معظم الأدوات المالية كدين أو حقوق ملكية. تمتلك احتياطات التأمين واستثمارات صناديق المعاشات التقاعدية عناصر من كل من الديون وحقوق الملكية ، لذلك تضعها معظم الهيئات التنظيمية في فئة منفصلة. على سبيل المثال ، يصنفها صندوق النقد الدولي (IMF) على أنها "أخرى".
معالجة سياسات التأمين
التأمين ، بأبسط أشكاله ، هو حماية مكتوبة من مخاطر غير مؤكدة مقابل المال. على الرغم من أن التأمين الأساسي ليس ضمانًا ، إلا أنه يعد بإمكانية التحويل المالي من طرف إلى آخر.
هناك أنواع أخرى من عقود التأمين التي تطور القيمة النقدية أو توفر مزايا مالية أخرى. بعض السياسات تسمح لحاملها بالحصول على قروض مقابل قيمة هذه السياسة. كل هذه هي أيضا الأدوات المالية.
معاملة صناديق التقاعد
صناديق المعاشات التقاعدية ليست مثل بوالص التأمين ؛ هم أكثر مماثلة لشركات التأمين. المنتجات التي تقدمها وتضمنها صناديق التقاعد هي أدوات مالية.
توجد صناديق المعاشات التقاعدية خارج الولايات المتحدة ، لكن غالبًا ما تسمى صناديق التقاعد في أوروبا. تقليديا ، المعاشات التقاعدية هي وسيلة لتخصيص رأس المال طويل الأجل للمخاطر بين المصدرين واستثمارات أفق التقاعد. تهدد هذه الأنظمة علاقة أسعار الفائدة المنخفضة في جميع أنحاء العالم ، حيث يتحمل المزيد من الأسر مخاطر الاستثمار.
